هزینه آموزش عالی واجد شرایط (QHEE)، طبق تعریف سازمان امور مالیاتی ایالات متحده (IRS)، هزینه‌ای است که برای مخارج آموزش عالی واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی است. هزینه‌های شهریه، کتاب‌ها، هزینه‌های مدرسه، و لوازم مرتبط با ثبت‌نام در یک کالج، دانشگاه یا سایر مؤسسات آموزش عالی پس از متوسطه، همگی واجد شرایط دریافت اعتبار تا سقف ۲,۵۰۰ دلار در سال هستند، بسته به درآمد ناخالص تعدیل‌شده والدین. هزینه‌های اقامت و غذا واجد شرایط دریافت اعتبارات QHEE نیستند. این اعتبار می‌تواند توسط دانشجو، والدین یا هر شخص دیگری که هزینه‌ها را پرداخت می‌کند، مطالبه شود.
نکات کلیدی
- هزینه آموزش عالی واجد شرایط (QHEE) هزینه‌ای است که مستقیماً به حضور در یک کالج، دانشگاه یا سایر مؤسسات آموزش عالی پس از متوسطه مربوط می‌شود.
- هزینه‌های واجد شرایط شامل شهریه، کتاب‌ها، هزینه‌ها و لوازمی مانند لپ‌تاپ‌ها هستند، اما هزینه‌های اقامت و غذا، حق بیمه و مراقبت‌های بهداشتی واجد شرایط نیستند.
- مودیان می‌توانند برای دریافت اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC) و اعتبار یادگیری مادام‌العمر (LLC) به‌عنوان جایگزین درخواست دهند.
درک هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط (QHEEs)
تخفیف‌های مالیاتی مرتبط با هزینه‌های آموزشی را می‌توان به روش‌های مختلفی مطالبه کرد. این روش‌ها شامل موارد زیر هستند:
- با مطالبه کسر مالیاتی تا سقف ۲,۵۰۰ دلار در سال برای سود پرداختی وام‌های دانشجویی، بسته به درآمد ناخالص تعدیل‌شده شما.
- با مطالبه اعتبار مالیاتی QHEE تا سقف ۲,۵۰۰ دلار در سال در اظهارنامه مالیاتی سالانه شما.
- با برداشت از حساب IRA قبل از سن ۵۹½ سال بدون پرداخت جریمه معمول ۱۰٪ برای برداشت زودهنگام.
- با استفاده از توزیع‌ها از حساب‌های معاف از مالیات مانند طرح ۵۲۹ یا حساب بازنشستگی فردی راث (Roth IRA) برای QHEEها.
این تخفیف‌های مالیاتی می‌توانند در طول سال مالیاتی و برای سه ماه اول سال مالیاتی بعدی مطالبه شوند. هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط هرگونه مبالغ پرداخت‌شده برای پوشش هزینه‌های یک دانشجو در یک مؤسسه آموزش عالی معتبر هستند. هزینه‌های تحت این دسته شامل شهریه، کتاب‌ها، مواد، لوازم—از جمله لپ‌تاپ‌ها یا نوت‌بوک‌ها—و سایر هزینه‌های مرتبط مانند هزینه‌های فعالیت دانشجویی هستند. این هزینه‌ها می‌توانند با پول نقد، چک، کارت اعتباری یا وام پرداخت شوند. این هزینه‌ها ممکن است مستقیماً به یک مؤسسه آموزش عالی واجد شرایط پرداخت شوند یا نشوند. مدارس واجد شرایط شامل مؤسسات خصوصی، دولتی، انتفاعی و غیرانتفاعی هستند. همه مدارس فرم ۱۰۹۸-T—بیانیه شهریه را برای اهداف مالیاتی QHEE به دانشجو ارسال می‌کنند.
ملاحظات ویژه
همان‌طور که ذکر شد، هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط به‌عنوان شهریه، هزینه‌ها، کتاب‌ها، لوازم و تجهیزات مورد نیاز برای ثبت‌نام یا حضور در سطح آموزشی فراتر از دبیرستان تعریف می‌شوند. این هزینه‌ها مهم هستند زیرا می‌توانند تعیین کنند که آیا می‌توانید سود حاصل از اوراق پس‌انداز واجد شرایط را از درآمد مشمول مالیات خود مستثنی کنید. هزینه‌هایی که واجد شرایط نیستند شامل بیمه، هزینه‌های پزشکی، هزینه‌های سلامت دانشجویی، حمل‌ونقل، هزینه‌های زندگی شخصی یا هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های ورزشی هستند. مودیان می‌توانند QHEEها را برای بازپرداخت تحت اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC) یا اعتبار یادگیری مادام‌العمر (LLC) مطالبه کنند. AOTC برای هر دانشجو تا سقف ۲,۵۰۰ دلار محدود است، در حالی که اعتبار یادگیری مادام‌العمر به ۲,۰۰۰ دلار برای هر اظهارنامه مالیاتی محدود است. اعتبار یادگیری مادام‌العمر تنها برای مودیانی با درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) ۸۰,۰۰۰ دلار یا کمتر، یا ۱۶۰,۰۰۰ دلار یا کمتر برای زوج‌های متأهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه ارائه می‌دهند، در دسترس است.
واقعیت مهم:
می‌توانید از فرم ۸۸۶۳ اعتبارات آموزشی برای درخواست هر دو اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی و اعتبار یادگیری مادام‌العمر استفاده کنید. مودیان می‌توانند از فرم ۸۸۶۳ اعتبارات آموزشی برای درخواست هر دو اعتبار استفاده کنند. با این حال، مهم است که توجه داشته باشید که نمی‌توانید بیش از یک نوع اعتبار برای یک دانشجو و هزینه‌های مشابه دریافت کنید. بنابراین، نمی‌توانید AOTC و LLC را برای یک دانشجو در یک سال مالیاتی دریافت کنید.
کدام هزینه‌های کالج برای والدین قابل کسر مالیاتی هستند؟
دانشجویان یا والدین آن‌ها می‌توانند هزینه‌هایی که برای آموزش عالی دانشجو پرداخت می‌کنند را کسر کنند.
- شما می‌توانید تا سقف ۲,۵۰۰ دلار در سال برای سود پرداختی وام‌های دانشجویی، بسته به درآمد ناخالص تعدیل‌شده خود، کسر کنید.
- می‌توانید اعتبارات مالیاتی برای هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط برای خود، همسرتان یا فرزندی که می‌توانید به‌عنوان وابسته مطالبه کنید، دریافت کنید. شهریه، هزینه‌ها و هزینه‌های مرتبط همگی واجد شرایط هستند.
کدام هزینه‌های آموزش کالج مشمول تخفیف‌های مالیاتی می‌شوند؟
شهریه و هزینه‌های کالج می‌توانند برای دریافت اعتبارات مالیاتی استفاده شوند. هزینه‌های خرید کتاب، لپ‌تاپ و سایر ملزومات مشابه نیز واجد شرایط هستند. می‌توانید برای این هزینه‌ها اعتبار مطالبه کنید حتی اگر آن‌ها را با استفاده از وام دانشجویی پرداخت کرده باشید. نمی‌توانید برای هزینه‌های اقامت و غذا، بیمه، هزینه‌های پزشکی یا هزینه‌های حمل‌ونقل اعتبار مطالبه کنید.
نتیجه‌گیری
دانشجویان یا والدین آن‌ها می‌توانند برخی از هزینه‌های آموزش عالی را کسر کنند و برای سایرین تا سقف‌های سالانه تعیین‌شده توسط IRS اعتبار مالیاتی دریافت کنند. همان‌طور که همیشه با IRS، قوانین پیچیده هستند. یک متخصص مالیاتی واجد شرایط می‌تواند به شما کمک کند تا تمام تخفیف‌های مالیاتی را که می‌توانید برای کاهش بار سنگین هزینه‌های آموزش عالی استفاده کنید، کشف کنید.
نظرات کاربران