، هیات عالی بانک مرکزی در ۹ تیر ۱۴۰۵ طرح «گواهی سپرده مدت‌دار ارزی ویژه سرمایه‌گذاری (خاص)» را برای تجهیز منابع ارزی اشخاص حقوقی و تأمین مالی طرح‌های مولد تصویب کرد. این ابزار مالی جدید با هدف تجهیز منابع ارزی اشخاص حقوقی و هدایت آن به سمت تأمین مالی طرح‌های مولد اقتصادی طراحی شده است و اجرای آن به مرکز مبادله ایران به عنوان نماینده بانک مرکزی سپرده شده است.
این گواهی با سقف ۵۰ میلیون یورو برای هر طرح مشخص و با سررسید حداکثر ۴ ساله صادر می‌شود. نوع ارز قابل استفاده در این طرح یورو یا معادل آن به سایر ارزهای معتبر است و سود آن به صورت قطعی و بر اساس عقود مبادله‌ای تعیین می‌شود. نرخ سود و مقاطع پرداخت آن با پیشنهاد عامل و تأیید کمیسیون تسهیلات ارزی بانک مرکزی تعیین خواهد شد.
بر اساس دستورالعمل ابلاغی، اجرای این طرح دارای پنج رکن اصلی است. عامل که یک مؤسسه اعتباری با مجوز بانک مرکزی است، مسئولیت افتتاح سپرده، صدور گواهی و بازخرید آن را بر عهده دارد. ضامن که باید یک مؤسسه اعتباری باشد، بازپرداخت اصل مبلغ و سود سپرده را در سررسید تضمین می‌کند. متقاضی که شخص حقوقی است، برای تأمین مالی ارزی طرح سرمایه ثابت یا سرمایه در گردش خود درخواست ایجاد سپرده می‌دهد و سرمایه‌گذار شخص حقوقی دیگری است که با افتتاح حساب نزد مؤسسه اعتباری، اقدام به خرید گواهی می‌کند. متعهد خرید نیز شخص حقوقی است که خرید حجم مشخصی از گواهی را که در مهلت مقرر به فروش نرسیده است، تعهد می‌کند. عامل و ضامن به پیشنهاد متقاضی و با تأیید کمیسیون تسهیلات ارزی تعیین می‌شوند و متعهد خرید نیز به همین ترتیب انتخاب خواهد شد.
مرکز مبادله ایران به عنوان نماینده بانک مرکزی، وظایف اجرایی این طرح را بر عهده دارد که شامل دریافت و ارسال مکاتبات با ارکان صدور گواهی، تهیه گزارش‌های کارشناسی، پایش فرآیند صدور و ایفای تعهدات متعهد خرید، بررسی گزارش‌ها تا زمان سررسید و ارائه گزارش تخلفات ارکان به بانک مرکزی است. این مرکز همچنین مسئولیت آماده‌سازی زیرساخت‌های فنی مرتبط با صدور گواهی را بر عهده دارد.
یکی از مهم‌ترین مفاد این دستورالعمل، ممنوعیت کامل تبدیل ارز حاصل از صدور گواهی به ریال توسط متقاضی، عامل و ضامن است. بر اساس ماده ۱۵ دستورالعمل، سپرده‌گذاری و خرید گواهی توسط سرمایه‌گذار، بازخرید گواهی و تسویه ارز حاصل از آن، صرفاً به صورت ارزی انجام می‌شود و هرگونه تسویه ریالی ممنوع اعلام شده است. نحوه و کیفیت تسویه ارزی نیز به صورت اسکناس یا حواله و متناسب با نوع ارز سپرده‌گذاری شده توسط سرمایه‌گذار تعیین می‌شود.
سپرده‌گذاری صرفاً از محل درآمدهای ارزی غیرصادراتی، منابع ارزی مازاد بر تعهدات ارزی صادراتی یا ارزهای با منشاء خارجی امکان‌پذیر است و سپرده‌گذاری از محل منابع ارزی مشمول رفع تعهد ارزی صادراتی ممنوع شده است. سرمایه‌گذاران می‌توانند از طریق تحویل ارز اسکناس یا حواله ارزی به عامل، نسبت به سپرده‌گذاری اقدام کنند. در مورد مبالغ مانده کمتر از ۵۰ واحد ارز در هنگام پرداخت اسکناس، با قبول سرمایه‌گذار این مبالغ به صورت ریالی تسعیر یا به صورت ارزی در حساب ارزی سرمایه‌گذار نگهداری می‌شود. عامل می‌تواند در صورت درخواست سرمایه‌گذار، مانده ارزی کمتر از ۵۰ واحد ارز را با نرخ ارز اسکناس بازار ارز مسافری مرکز مبادله ایران خریداری کند.
بر اساس ماده ۲۳ دستورالعمل، تأمین منابع مالی ارزی جهت پرداخت سود سپرده و بازپرداخت اصل مبلغ بازخرید گواهی در سررسید، از سه محل درآمدهای ارزی متقاضی، درآمدهای ارزی سهامداران متقاضی و درآمدهای ارزی شرکت‌های هم‌گروه متقاضی مجاز است. متقاضی موظف است حداقل ۱۰ روز کاری قبل از تاریخ‌های مقرر نسبت به واریز ارز با منشاء خارجی قابل نقل و انتقال به حساب عامل اقدام نماید و در صورت عدم ایفای تعهدات، ضامن مکلف است در تاریخ‌های مقرر نسبت به تسویه تعهدات ایفا نشده به صورت ارزی اقدام کند. ضامن پس از ایفای تعهد، حداکثر ظرف مدت ۱۰ روز کاری باید مراتب را به مرکز مبادله گزارش دهد. در صورت تأخیر متقاضی در ایفای تعهدات، وجه التزامی به ازای هر روز تأخیر و متناسب با دوره زمانی تأخیر، معادل نرخ سود سالیانه به علاوه به صورت ارزی محاسبه و دریافت خواهد شد.
بانک مرکزی تمهیدات لازم را برای تبدیل حواله ارزی قابل نقل و انتقال به ارز اسکناس و بالعکس، تا سقف معینی و بدون دریافت هزینه برای عامل فراهم کرده است. فروش مجدد گواهی بازخرید شده توسط عامل با رعایت نرخ تعیین شده تا تاریخ سررسید بلامانع است. گواهی با نام صادر می‌شود و قابل بازخرید قبل از سررسید است اما غیرقابل انتقال به غیر خواهد بود.
بر اساس ماده ۲۸ دستورالعمل، مستندات مربوط به دریافت سود سپرده و اصل مبلغ ناشی از بازخرید گواهی برای سرمایه‌گذار از اعتبار قانونی بالایی برخوردار است. این مستندات به عنوان صورتحساب معتبر موضوع ماده ۲ مکرر قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز و همچنین سند مثبته موضوع ماده ۲ قانون مبارزه با پولشویی محسوب می‌شود. کارمزد عامل و متعهد خرید به صورت ارزی پرداخت می‌شود و شرایط و میزان دریافت کارمزدها پس از تصویب کمیسیون تسهیلات به شبکه بانکی کشور ابلاغ خواهد شد. متقاضی موظف است در فواصل زمانی سه‌ماهه تا زمان سررسید، گزارش وضعیت طرح مشخص تأمین سرمایه ثابت یا سرمایه در گردش را به مرکز مبادله ارائه دهد. تخلفات عامل و ضامن از مقررات ارزی در چهارچوب ماده ۲۳ قانون بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۴۰۲ مورد رسیدگی قرار خواهد گرفت.
نظرات کاربران