به گزارش اطلاع با ما ، صورت‌های مالی سال ۱۴۰۴ بانک قرض‌الحسنه رسالت از افزایش قابل‌توجه زیان، رشد مطالبات غیرجاری و کاهش شاخص‌های سرمایه‌ای حکایت دارد. در این دوره، با وجود افزایش سپرده‌های مشتریان و گسترش حجم تسهیلات، زیان خالص بانک به بیش از ۳.۳ همت رسید و نسبت کفایت سرمایه آن در محدوده منفی قرار گرفت.
داده‌های مالی سال منتهی به پایان اسفند ۱۴۰۴ نشان می‌دهد افزایش حجم عملیات بانکی به‌تنهایی نتوانسته وضعیت سودآوری این مجموعه را بهبود دهد. کاهش درآمدهای عملیاتی، رشد هزینه‌های مالی و افزایش هزینه مرتبط با مطالبات مشکوک‌الوصول از جمله عواملی هستند که در بررسی عملکرد سالانه بانک اهمیت دارند.
جهش زیان خالص؛ درآمد عملیاتی کاهش یافت
بر اساس صورت سود و زیان، زیان خالص بانک رسالت از حدود ۶۰۰ میلیارد تومان در سال ۱۴۰۳ به نزدیک ۳.۳۱ همت در سال ۱۴۰۴ رسیده است؛ تغییری که از افزایش بیش از پنج‌برابری زیان در فاصله یک سال حکایت دارد.
در همین مدت، درآمدهای عملیاتی بانک از حدود ۲.۳۵ همت به ۱.۰۸ همت کاهش یافته است. در مقابل، هزینه‌های مالی با رشدی چشمگیر از حدود ۶۳۰ میلیارد تومان به ۴.۸۹ همت رسیده‌اند. فاصله میان روند درآمدهای عملیاتی و افزایش هزینه‌های مالی، یکی از نکات مهم در ارزیابی عملکرد مالی بانک به شمار می‌رود.
درآمدهای کارمزدی برخلاف درآمدهای عملیاتی روند افزایشی داشته‌اند و از حدود ۳.۹۷ همت در سال ۱۴۰۳ به ۴.۶ همت در سال بعد رسیده‌اند. با این حال، این رشد برای جبران کاهش سایر درآمدها و افزایش هزینه‌ها کافی نبوده است.
هزینه مطالبات مشکوک‌الوصول نیز افزایش یافته و از حدود ۳.۱۸ همت به ۴.۱۶ همت رسیده است. این هزینه به برآورد ریسک بازپرداخت مطالباتی مربوط می‌شود که وصول آن‌ها با اطمینان کافی همراه نیست. افزایش آن می‌تواند فشار بیشتری بر نتیجه مالی بانک وارد کند.
رشد سپرده‌ها و تسهیلات؛ همزمان با افزایش مطالبات غیرجاری
مجموع دارایی‌های بانک رسالت در پایان سال ۱۴۰۴ به حدود ۲۳۹.۸۲ همت رسیده است؛ در حالی که این رقم در پایان سال پیش از آن حدود ۱۹۸.۰۳ همت بود.
سپرده‌های مشتریان نیز طی این دوره از حدود ۱۸۴.۰۸ همت به ۲۲۴.۹۲ همت افزایش یافته‌اند. همزمان، مانده خالص تسهیلات اعطایی و مطالبات از اشخاص غیردولتی از ۱۷۰.۱۲ همت به حدود ۲۰۶.۰۲ همت رسیده است. این ارقام از افزایش منابع جذب‌شده و گسترش فعالیت اعتباری بانک حکایت دارند؛ اما ارزیابی عملکرد این فعالیت‌ها به بررسی کیفیت بازپرداخت تسهیلات نیز نیاز دارد.
طبق اطلاعات مربوط به گردش تسهیلات قرض‌الحسنه، بانک در سال ۱۴۰۴ حدود ۳۳۸.۹۵ همت تسهیلات پرداخت کرده و نزدیک به ۳۰۰.۶۶ همت از اصل تسهیلات را وصول کرده است. این مبالغ، مجموع جریان پرداخت و بازپرداخت طی سال را نشان می‌دهند و نباید با مانده تسهیلات در پایان دوره یکسان در نظر گرفته شوند.
در همین حال، مطالبات غیرجاری بانک پیش از کسر ذخایر مربوط، از حدود ۱۵.۳۶ همت در پایان سال ۱۴۰۳ به ۲۶.۱۲ همت در پایان سال ۱۴۰۴ افزایش یافته است. مطالبات غیرجاری شامل تسهیلات سررسیدگذشته، معوق و مشکوک‌الوصول می‌شود و رشد آن می‌تواند نیاز بانک به ذخیره‌گیری برای پوشش ریسک عدم وصول را افزایش دهد.
ذخیره مطالبات مشکوک‌الوصول از ۱۰ همت عبور کرد
افزایش مطالبات غیرجاری با رشد ذخایر مربوط به مطالبات مشکوک‌الوصول نیز همراه بوده است. مانده این ذخایر از حدود ۵.۹۳ همت در ابتدای دوره به ۱۰.۰۹ همت در پایان سال ۱۴۰۴ رسیده است.
ذخیره‌گیری با هدف پوشش بخشی از ریسک وصول مطالبات انجام می‌شود و افزایش آن بر نتیجه مالی بانک اثر می‌گذارد. از این منظر، رشد همزمان مطالبات غیرجاری و ذخایر مرتبط با آن، یکی از محورهای اصلی بررسی وضعیت مالی بانک رسالت است.
افزایش مانده تسهیلات به‌خودی‌خود به معنای بهبود کیفیت دارایی‌ها نیست؛ میزان بازپرداخت، وضعیت مطالبات و هزینه‌های ناشی از ریسک اعتباری نیز در ارزیابی عملکرد بانک نقش دارند.
کفایت سرمایه بانک رسالت منفی شد
یکی از مهم‌ترین تغییرات ثبت‌شده در صورت‌های مالی بانک رسالت، افت حقوق صاحبان سهام و منفی‌شدن نسبت کفایت سرمایه است.
حقوق صاحبان سهام بانک از حدود ۴.۳۲ همت در پایان سال ۱۴۰۳ به نزدیک ۹۸۰ میلیارد تومان در پایان سال ۱۴۰۴ کاهش یافته است. در همین دوره، سرمایه ثبت‌شده بانک بدون تغییر و معادل ۱.۲ همت گزارش شده است.
در بخش سود و زیان انباشته نیز تغییر قابل‌توجهی دیده می‌شود. سود انباشته حدود ۲.۷۹ همتی در پایان سال ۱۴۰۳، در پایان سال ۱۴۰۴ جای خود را به زیان انباشته حدود ۵۲۰ میلیارد تومانی داده است.
این وضعیت در شاخص‌های سرمایه نظارتی نیز منعکس شده است. سرمایه نظارتی بانک از حدود ۲.۸۵ همت در پایان سال ۱۴۰۳ به منفی ۶۳۰ میلیارد تومان در پایان سال ۱۴۰۴ رسیده است. در نتیجه، نسبت کفایت سرمایه که پیش‌تر مثبت ۳.۱۷ درصد بود، به منفی ۰.۵۷ درصد کاهش یافته است.
نسبت کفایت سرمایه چه چیزی را نشان می‌دهد؟
نسبت کفایت سرمایه، سرمایه نظارتی بانک را در مقایسه با دارایی‌های موزون‌شده به ریسک می‌سنجد و از شاخص‌های مهم ارزیابی توان سرمایه‌ای بانک برای پوشش ریسک‌های فعالیت آن است.
منفی‌شدن این نسبت در گزارش مالی بانک رسالت نشان می‌دهد سرمایه نظارتی محاسبه‌شده پس از اعمال تعدیلات و کسورات مربوط، به محدوده منفی رسیده است. بنابراین، این شاخص در کنار کاهش حقوق صاحبان سهام و افزایش زیان انباشته، تصویری از تضعیف وضعیت سرمایه‌ای بانک در سال ۱۴۰۴ ارائه می‌کند.
نسبت اهرمی بانک نیز از ۲.۱۸ درصد در پایان سال ۱۴۰۳ به ۰.۴۱ درصد در پایان سال ۱۴۰۴ کاهش یافته است. این افت، کاهش نسبت سرمایه پایه مورد استفاده در این شاخص به مجموع دارایی‌ها را نشان می‌دهد و در کنار سایر ارقام، برای ارزیابی وضعیت مالی بانک اهمیت دارد.
جمع‌بندی؛ افزایش فعالیت بانکی بدون بهبود سودآوری
صورت‌های مالی سال ۱۴۰۴ بانک قرض‌الحسنه رسالت مجموعه‌ای از تغییرات همزمان را نشان می‌دهد: زیان خالص بیش از ۳.۳ همتی، کاهش درآمدهای عملیاتی، افزایش هزینه‌های مالی، رشد مطالبات غیرجاری و افت شاخص‌های سرمایه‌ای.
در همین دوره، سپرده‌های مشتریان و مانده تسهیلات نیز افزایش یافته‌اند؛ اما رشد این دو بخش با بهبود نتیجه مالی همراه نبوده است. افزایش ذخیره مطالبات مشکوک‌الوصول و منفی‌شدن نسبت کفایت سرمایه نیز از دیگر نکات قابل‌توجه گزارش سالانه بانک به شمار می‌روند.
بررسی روند آتی عملکرد بانک، به‌ویژه از نظر کنترل هزینه‌ها، بهبود وصول تسهیلات و تقویت سرمایه نظارتی، می‌تواند در ارزیابی مسیر مالی آن اهمیت داشته باشد. با این حال، قضاوت جامع درباره وضعیت بانک نیازمند بررسی مستندات کامل مالی، توضیحات حسابرس و اطلاعات تکمیلی منتشرشده از سوی نهادهای ناظر نیز هست.
این گزارش بر پایه بررسی‌های تحریریه اطلاع باما و مرور داده‌های منتشرشده در رسانه‌های کشور تنظیم شده است.
نظرات کاربران