آیا حریم خصوصی بیت‌کوین در خطر است؟

به گزارش شبکه اطلاع‌رسانی طلا و ارز و به نقل از فوربز، سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) اخیراً چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های دیجیتال (CARF) را معرفی کرده است، رویکردی قانونی که برخی آن را «CRS 2.0» می‌نامند. این چارچوب ممکن است به‌عنوان چوک‌پوینت ۳.۰ (Chokepont) شناخته شود، زیرا الزامات گسترده گزارش‌دهی آن نظارت دولت‌ها بر فعالیت‌ها و دارایی‌های رمزارزی افراد را در سطح جهانی افزایش می‌دهد. روند مشابهی در قانون مبارزه با پول‌شویی اتحادیه اروپا مشاهده می‌شود که الزامات داده‌ای گسترده‌ای را تحمیل کرده و نگرانی‌هایی در مورد حریم خصوصی و آزادی مالی ایجاد کرده است.

بر اساس CARF، ارائه‌دهندگان خدمات رمزارزی ملزم به ارسال گزارش‌های سالانه از تراکنش‌های رمزارزی مشتریان به مقامات مالیاتی ۴۸ کشور مشارکت‌کننده، ازجمله بریتانیا، ایالات متحده و بخش عمده‌ای از اتحادیه اروپا هستند. اگرچه این طرح با هدف استانداردسازی شفافیت مالیاتی در حوزه رمزارزها طراحی شده، اما دامنه گسترده آن سوالاتی را درباره حریم خصوصی و آینده انطباق مالیاتی رمزارزها برانگیخته است.

CARF داده‌ها را به‌صورت تجمیعی برای ارزیابی دارایی‌های رمزارزی کاربران جمع‌آوری می‌کند، اما جزئیات لازم برای محاسبه سود یا زیان خالص را ندارد. هدف اصلی این چارچوب شناسایی پروفایل‌های پرخطر است، نه تعیین کامل تعهدات مالیاتی. این موضوع باعث می‌شود مقامات مالیاتی دیدی ساده‌شده از فعالیت‌های رمزارزی افراد داشته باشند، که ممکن است با موقعیت مالیاتی واقعی آنها تطابق نداشته باشد و زمینه‌ساز تحقیقات و بررسی‌های غیرضروری شود.

تشدید نظارت جهانی بر مالیات رمزارزها

فشار جهانی برای انطباق مالیاتی بر رمزارزها، شکاف‌های گزارش‌دهی مالیاتی را هدف قرار داده است. مقامات مالیاتی در سراسر جهان، ازجمله سازمان درآمد و گمرک اچ‌ام (HM Revenue & Customs) در بریتانیا، با چالش‌های مربوط به عدم انطباق مالیاتی روبه‌رو هستند. برآوردهای اخیر نشان می‌دهد که ۵۵ تا ۹۵ درصد از دارندگان رمزارز در بریتانیا مالیات مربوط به رمزارزهای خود را اعلام نمی‌کنند.

چارچوب CARF تلاش می‌کند این شکاف را پر کند. با الزام صرافی‌ها، ارائه‌دهندگان کیف پول و پردازشگرهای پرداخت به گزارش جزئیات تراکنش‌ها و موجودی کاربران، این چارچوب به دنبال استانداردسازی گزارش‌دهی رمزارزها است. برای مثال، اگر کاربری از صرافی‌ای مانند Kraken تراکنش انجام دهد، پلتفرم اکنون جزئیات حساب کاربر را با مقامات مالیاتی یا هر کشور عضو CARF که کاربر در آن اقامت دارد، به اشتراک خواهد گذاشت.

نگرانی‌ها درباره حریم خصوصی کاربران رمزارزها

بر اساس این پیشنهادها، صرافی‌ها و پلتفرم‌ها موظف خواهند بود اطلاعات مربوط به مکان فیزیکی و آدرس منزل کاربران خود را که از طریق بررسی‌های KYC و AML جمع‌آوری شده، همراه با جزئیات دارایی‌های رمزارزی کاربران ذخیره کنند. جمع‌آوری و اشتراک‌گذاری این داده‌ها، به‌ویژه با توجه به تعداد زیاد موارد نقض داده‌ها که هر سال گزارش می‌شود، نگرانی‌هایی ایجاد کرده است.

دارندگان رمزارز که اطلاعات مکان فیزیکی و دارایی‌هایشان به‌دست بازیگران مخرب بیفتد یا افشا شود، در معرض خطر بالای حملات فیزیکی قرار می‌گیرند. حتی جمع‌آوری این اطلاعات برای اهداف قانونی نیز می‌تواند احتمال وقوع چنین خطراتی را افزایش دهد.

پذیرش CARF توسط دولت‌ها و چالش‌های پیش‌روی کاربران رمزارز

دولت‌های سراسر جهان CARF را به‌عنوان ابزاری برای افزایش انطباق مالیاتی پذیرفته‌اند، اما منتقدان هشدار می‌دهند که این چارچوب ممکن است ریسک‌ها و پیچیدگی‌هایی برای کاربران رمزارز ایجاد کند.

لورا نایت از شرکت مالیات نایت‌بریج (Knightbridge Tax) به یک تناقض نگران‌کننده اشاره می‌کند: «CARF داده‌هایی را برای ارزیابی خطر عدم انطباق مالیاتی جمع‌آوری می‌کند، اما تصویری ناقص ارائه می‌دهد. این امر می‌تواند به پروفایل‌های ریسکی نادرست منجر شود. مالیات‌دهندگان با نرخ پایه، که معمولاً با پیچیدگی‌های مالیاتی مواجه نمی‌شوند، اکنون مجبورند با چالش‌های پیچیده‌ای که معمولاً مختص سرمایه‌گذاری‌های کلان است، دست‌وپنجه نرم کنند. این مشکل با تراکنش‌های متعدد و چندین ساله در بلاکچین‌های مختلف تشدید می‌شود. با این حال، حمایت از کاربران برای رعایت قوانین مالیاتی حداقلی است و دولت‌ها بیشتر بر اجرای قوانین تمرکز کرده‌اند تا حل چالش‌های عملی که کاربران خرد، حسابداران و مشاوران با آن مواجه‌اند».

چالش‌های ردیابی مالیات بیت‌کوین و احتمال تغییر رویکردهای مالیاتی

ماهیت غیرمتمرکز بیت‌کوین (BTC) موانع جدی برای ردیابی مالی و طرح‌های سنتی مالیاتی ایجاد می‌کند. تراکنش‌های آن از چندین لایه عبور می‌کند و نقاط داده‌ی متعددی ایجاد می‌کند که پردازش آن‌ها نیازمند منابع گسترده‌ای است. برخی تحلیلگران معتقدند که پیچیدگی ردیابی تراکنش‌های متعدد رمزارزی ممکن است دولت‌ها را به سمت رویکردهای جایگزین، مانند مالیات بر ثروت، سوق دهد. بر اساس CARF، مالیات بر ثروت بیت‌کوین می‌تواند با استفاده از داده‌های سالانه موجودی کاربران اعمال شود و ارزش خالص پرتفوی رمزارزی را بر اساس سودهای تحقق‌نیافته مشمول مالیات کند.

اگرچه گزارش‌دهی داده‌های کاربران به مقامات مالیاتی در مؤسسات مالی سنتی، مانند بانک‌ها و کارگزاران، تحت استاندارد گزارش‌دهی مشترک (CRS) امری رایج است، اما دارایی‌های رمزارزی متفاوت هستند. تراکنش‌های رمزارزی اغلب در چندین پلتفرم، زنجیره‌های جانبی و پروتکل‌های وام‌دهی توزیع می‌شوند و مدل‌های گزارش‌دهی سنتی را پیچیده‌تر می‌کنند. حجم گسترده داده‌هایی که CARF جمع‌آوری می‌کند، ممکن است فراتر از توان پردازش کارآمد مقامات مالیاتی باشد، به‌ویژه با توجه به نبود استانداردهای مشخص برای مالیات‌گذاری وام‌های وثیقه‌ای و تعاملات پیچیده رمزارزی.

به گفته دن هاویت، مدیرعامل و یکی از بنیان‌گذاران ریکَپ (Recap)، استاندارد جدید ارائه‌دهندگان خدمات گزارش‌دهی رمزارزی (RCASP) تحت CARF تعهدات سنگینی را بر صرافی‌ها، ارائه‌دهندگان کیف پول و توسعه‌دهندگان قراردادهای هوشمند در سراسر OECD تحمیل می‌کند. برخلاف امور مالی سنتی، تراکنش‌های رمزارزی بدون نیاز به مجوز و غیرقابل بازگشت هستند، بنابراین اگر داده‌های کاربران افشا شود، آن‌ها در برابر اخاذی یا سرقت بدون امکان بازگشت دارایی آسیب‌پذیر خواهند بود. اگرچه صرافی‌های معتبر از امنیت پیشرفته‌ای برخوردارند، اما بسیاری از خدمات مشمول RCASP ممکن است از چنین محافظت‌هایی برخوردار نباشند و نگرانی‌های فوری درباره حریم خصوصی و ایمن‌سازی داده‌های دارایی پیش از ارسال به مقامات مالیاتی ایجاد کنند.

این جمع‌آوری داده‌ها می‌تواند بر اصول غیرمتمرکز رمزارزها تأثیر بگذارد. تحلیلگران صنعت پیش‌بینی می‌کنند در صورت گسترش CARF، کاربران بیت‌کوین که نگران مداخله‌های دولت هستند، ممکن است به صرافی‌های غیرمتمرکز یا بدون KYC (احراز هویت) مهاجرت کنند یا در کشورهایی خارج از OECD فعالیت کنند که مشمول الزامات گزارش‌دهی CARF نیستند. کشورهایی مانند امارات متحده عربی که خارج از توافق CARF قرار دارند، ممکن است برای افرادی که به دنبال حریم خصوصی بیشتری در تراکنش‌های مالی خود هستند، جذاب‌تر شوند. این توسعه می‌تواند برای کشورهایی که به شبکه مالیاتی OECD متعهد نیستند، مزیتی مبتنی بر حفظ حریم خصوصی ایجاد کند و کاربرانی را که خواهان استقلال مالی هستند، به خود جذب کند.

الزامات سخت‌گیرانه CARF و چالش‌های نظارت بر داده‌های رمزارزی

برخی تحلیلگران الزامات سخت‌گیرانه گزارش‌دهی CARF را با فعالیت شرکت‌هایی مانند چین‌آنالسیس (Chainalysis) مرتبط می‌دانند که در زمینه ردیابی بلاکچین برای نهادهای قانونی و دولتی تخصص دارند. دقت داده‌های این شرکت مورد نقد قرار گرفته و منتقدان می‌گویند که بدون حسابرسی مستقل، تحلیل‌های آن گاهی منجر به سوءتفسیر یا اقدامات ناعادلانه علیه افراد یا کسب‌وکارها می‌شود. حجم بالای داده‌ها و الزامات پیچیده‌ی انطباق، احتمال سوءتفسیر را افزایش می‌دهد. وابستگی CARF به ارائه‌دهندگان خدمات برای گزارش دقیق اطلاعات حساب‌ها، پرسش‌هایی درباره صحت و یکپارچگی داده‌ها مطرح کرده است. بدون نظارت دقیق یا حسابرسی مستقل، خطر ارزیابی‌های اشتباه وجود دارد که می‌تواند پیامدهای جدی برای افرادی داشته باشد که به اشتباه به‌عنوان ناقض قوانین مالیاتی شناخته می‌شوند.

در حال حاضر، CARF یک آزمایش مهم برای تنظیم مقررات در بخش رمزارزها به‌شمار می‌رود. هدف آن، افزایش انطباق مالیاتی در حوزه‌های قضایی جهانی و نزدیک‌تر کردن رمزارزها به دارایی‌های مالی سنتی تحت استاندارد CRS است. اما ماهیت بنیادی رمزارزها، شامل تراکنش‌های شبه‌ناشناس و پلتفرم‌های غیرمتمرکز، چالش‌هایی جدی برای یکپارچگی بی‌دردسر نظارتی ایجاد می‌کند. اجرای CARF نقطه‌ای حساس برای صنعت رمزارزها محسوب می‌شود. موفقیت این چارچوب به توانایی آن در ایجاد تعادلی بین شفافیت مالی موردنظر دولت‌ها و حفظ حریم خصوصی کاربران بستگی دارد. اینکه آیا این تعادل حاصل می‌شود یا به تنش‌های موجود دامن می‌زند، موضوعی است که باید دید.