برنامه بیمه سالمندی، بازماندگان و ناتوانی (OASDI) نام رسمی برنامه تأمین اجتماعی (Social Security) در ایالات متحده است. مالیات فدرال OASDI که در فیش حقوقی شما ذکر شده، این برنامه را تأمین مالی می‌کند که مزایایی را برای بزرگسالان بازنشسته، افراد دارای ناتوانی و همسران، وابستگان و بازماندگان آن‌ها فراهم می‌کند.
هدف این برنامه جایگزینی بخشی از درآمدی است که به دلیل سالمندی، فوت همسر (یا همسر سابق واجد شرایط) یا ناتوانی از دست می‌رود.
نکات کلیدی
- بیمه سالمندی، بازماندگان و ناتوانی نام رسمی اما کمتر استفاده‌شده برنامه تأمین اجتماعی در ایالات متحده است.
- این برنامه مزایایی را برای بزرگسالان بازنشسته، افراد دارای ناتوانی و وابستگان آن‌ها فراهم می‌کند.
- مالیات‌های OASDI، که به‌عنوان مالیات حقوق و دستمزد FICA شناخته می‌شوند، از دستمزد کارگران و کمک‌های کارفرمایان تأمین مالی می‌شوند.
- افراد و کارفرمایان مالیات تأمین اجتماعی را به‌صورت مشترک پرداخت می‌کنند، در حالی که افراد خوداشتغال مسئول هر دو بخش هستند.
- میزان پرداخت ماهانه تأمین اجتماعی یک فرد بر اساس درآمدهای او در سال‌های کاری‌اش تعیین می‌شود.
نحوه عملکرد برنامه OASDI
برنامه تأمین اجتماعی ایالات متحده (شامل درآمد بازنشستگی و ناتوانی) از طریق قانون تأمین اجتماعی که در ۱۴ اوت ۱۹۳۵ توسط رئیس‌جمهور فرانکلین دی. روزولت امضا شد، در زمانی که اقتصاد آمریکا در عمق رکود بزرگ (Great Depression) بود، راه‌اندازی شد. این برنامه در طول دهه‌ها همراه با جمعیت و اقتصاد ایالات متحده به‌طور چشمگیری رشد کرده است.
در سال ۱۹۴۰، حدود ۲۲۲,۰۰۰ نفر به‌طور متوسط ماهانه ۲۲.۶۰ دلار دریافت می‌کردند. در ژانویه ۲۰۲۵، میانگین مزایای ماهانه به ۱,۹۷۶ دلار رسید. مبلغ مزایا سالانه بررسی و برای تورم تعدیل می‌شود.
این برنامه بزرگ‌ترین سیستم از این نوع در جهان است و بزرگ‌ترین هزینه در بودجه فدرال محسوب می‌شود که در سال ۲۰۲۴ حدود ۱.۴ تریلیون دلار هزینه داشته است. تقریباً ۹ نفر از هر ۱۰ نفر بالای ۶۵ سال مزایای تأمین اجتماعی دریافت می‌کنند.
مزایای تأمین اجتماعی با محاسبه میانگین درآمد ماهانه تعدیل‌شده (AIME) فرد در طول ۳۵ سالی که بیشترین درآمد را کسب کرده‌اند، تعیین می‌شود.
نکته مهم: دریافت‌کنندگان تأمین اجتماعی در سال ۲۰۲۵ به دلیل تعدیل هزینه‌های زندگی (COLA) افزایش ۲.۵٪ دریافت خواهند کرد. این افزایش در سال ۲۰۲۴، ۳.۲٪ بود.
مالیات حقوق و دستمزد OASDI
پرداخت‌ها به افراد واجد شرایط از طریق مالیات‌های OASDI تأمین می‌شود که مالیات‌های حقوق و دستمزد جمع‌آوری‌شده توسط دولت هستند. این مالیات‌ها به‌عنوان مالیات FICA (مخفف Federal Insurance Contributions Act) و مالیات SECA (مخفف Self-Employed Contributions Act) شناخته می‌شوند.
نرخ مالیات تأمین اجتماعی برای کارمندان ۶.۲٪ و برای افراد خوداشتغال ۱۲.۴٪ است. نرخ مالیات فدرال ترکیبی برای تأمین اجتماعی و مدیکر (Medicare) به ترتیب ۷.۶۵٪ برای کارمندان و ۱۵.۳٪ برای افراد خوداشتغال است.
این درآمدها در دو صندوق امانی نگه‌داری می‌شوند:
- صندوق امانی بیمه سالمندی و بازماندگان (OASI) برای پرداخت‌های بازنشستگی
- صندوق امانی بیمه ناتوانی (DI) برای پرداخت‌های ناتوانی
این صندوق‌های امانی مزایا را پرداخت می‌کنند و باقی‌مانده درآمد جمع‌آوری‌شده را سرمایه‌گذاری می‌کنند.
توجه: سقفی برای درآمد سالانه‌ای که مشمول مالیات تأمین اجتماعی است وجود دارد. حداکثر درآمد مشمول مالیات در سال ۲۰۲۴، ۱۶۸,۶۰۰ دلار و در سال ۲۰۲۵، ۱۷۶,۱۰۰ دلار است. درآمدهای بالاتر از این مقادیر مشمول مالیات OASDI اضافی نمی‌شوند.
معیارهای برنامه OASDI
برنامه OASDI پرداخت‌هایی را به افرادی که معیارهای خاصی را برآورده می‌کنند ارائه می‌دهد. برای پرداخت‌های سالمندی، پول به افراد واجد شرایط از سن ۶۲ سالگی شروع می‌شود. سن کامل بازنشستگی به تاریخ تولد فرد بستگی دارد و برای افرادی که در سال ۱۹۶۰ یا بعد از آن متولد شده‌اند، ۶۷ سال است.
افراد واجد شرایطی که تا سن ۷۰ سالگی (اما نه بیشتر) صبر کنند تا مزایا را دریافت کنند، به دلیل اعتبارات بازنشستگی تأخیری (Delayed Retirement Credits) مزایای بیشتری دریافت می‌کنند.
پرداخت‌ها بر اساس دستمزدهای گذشته افراد محاسبه می‌شوند. پرداخت‌های بازماندگان به همسران یا وابستگان بازمانده کارگران فوت‌شده پرداخت می‌شود. پرداخت‌های ناتوانی به افراد واجدی که دیگر نمی‌توانند در فعالیت‌های درآمدزای قابل‌توجهی شرکت کنند و معیارهای اضافی را برآورده می‌کنند، پرداخت می‌شود.
برای واجد شرایط شدن برای مزایای بازنشستگی، یک کارگر باید کاملاً بیمه‌شده باشد. یک کارگر با جمع‌آوری اعتبارات (Quarters of Coverage) کاملاً بیمه‌شده می‌شود. اعتبارات یا سه‌ماهه‌ها بر اساس دستمزدهای تحت پوشش کسب‌شده در یک دوره خاص جمع‌آوری می‌شوند. در سال ۲۰۲۵، برای هر ۱,۸۱۰ دلار درآمد، یک اعتبار یا سه‌ماهه پوشش اعطا می‌شود (در سال ۲۰۲۴ این مقدار ۱,۷۳۰ دلار بود).
توجه: یک کارگر می‌تواند تا چهار اعتبار یا سه‌ماهه پوشش در سال کسب کند و برای واجد شرایط شدن برای مزایای درآمد تأمین اجتماعی به ۴۰ اعتبار نیاز است.
آیا مالیات OASDI اجباری است؟
بله، قانون فدرال ایجاب می‌کند که کارگران و کارفرمایان از طریق مالیات تأمین اجتماعی بر درآمد تا سقف ۱۷۶,۱۰۰ دلار در سال ۲۰۲۵ (افزایش از ۱۶۸,۶۰۰ دلار در سال ۲۰۲۴) به صندوق OASDI کمک کنند.
در چه سنی پرداخت‌های تأمین اجتماعی دیگر مشمول مالیات نیستند؟
بخشی از مزایای تأمین اجتماعی بدون توجه به سن شما مشمول مالیات است، مگر اینکه درآمد شما بسیار پایین باشد. تنها افرادی که درآمد سالانه کمتر از ۲۵,۰۰۰ دلار یا زوج‌هایی که درآمد سالانه کمتر از ۳۲,۰۰۰ دلار دارند، مزایای تأمین اجتماعی‌شان معاف از مالیات است. سایر افراد بسته به درآمدشان تا ۸۵٪ از مزایای خود را مشمول مالیات می‌کنند.
چگونه می‌توانم از پرداخت مالیات OASDI اجتناب کنم؟
استثناها و معافیت‌های بسیار نادری برای مالیات‌های OASDI وجود دارد، از جمله روحانیون برخی گروه‌های مذهبی و برخی از اتباع خارجی غیرمقیم. با این حال، این افراد نیز واجد شرایط دریافت پرداخت‌های تأمین اجتماعی نیستند.
نتیجه‌گیری
برنامه OASDI، که به‌عنوان تأمین اجتماعی شناخته می‌شود، برنامه مزایای فدرال ایالات متحده است که درآمد بازنشستگی برای افراد و همسران بازمانده و همچنین درآمد ناتوانی را پوشش می‌دهد. کارگران از طریق مالیاتی که هر سال بر بخشی از درآمد آن‌ها با نرخ ۶.۲٪ برای کارمندان (یا ۱۲.۴٪ برای افراد خوداشتغال) وضع می‌شود، به این برنامه کمک می‌کنند. این پول به‌عنوان مزایای درآمدی برای افراد بازنشسته یا دارای ناتوانی پرداخت می‌شود که نرخ آن به‌طور منظم برای تورم تعدیل می‌شود. مثال‌هایی مانند افزایش مزایا در سال ۲۰۲۵ (۲.۵٪) و محاسبات بر اساس AIME اهمیت این برنامه را در حمایت مالی از میلیون‌ها نفر نشان می‌دهد.
نظرات کاربران