فرم SEC 4: Statement of Changes in Beneficial Ownership یک سند است که باید به کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده (SEC) ارائه شود هر زمان که تغییر قابل توجهی در سهام یا دارایی‌های داخلی شرکت رخ دهد. افراد داخلی شامل مدیران و مسئولان شرکت و همچنین سهامدارانی هستند که ۱۰٪ یا بیشتر از سهام منتشر شده شرکت را دارند. این فرم‌ها درباره رابطه گزارش‌دهنده با شرکت و خرید و فروش سهام آن اطلاعات می‌پرسند.
ارسال فرم ۴ مربوط به بخش‌های ۱۶(a) و ۲۳(a) قانون اوراق بهادار ۱۹۳۴ و همچنین بخش‌های ۳۰(h) و ۳۸ قانون شرکت‌های سرمایه‌گذاری ۱۹۴۰ است. ارائه اطلاعات مورد نیاز در فرم ۴ الزامی است و پس از ارسال، به‌صورت عمومی در دسترس قرار می‌گیرد.
نکات کلیدی
- فرم ۴ باید هرگاه تغییر قابل توجهی در دارایی‌های افراد داخلی شرکت رخ دهد، به SEC ارائه شود.
- در صورت عدم افشای اطلاعات لازم در فرم ۴، ممکن است اقدامات مدنی یا کیفری اعمال شود.
- این فرم باید ظرف دو روز کاری پس از پایان روزی که معامله مهم رخ داده است، ارسال شود.
آشنایی با فرم SEC 4
چندین فرم SEC وجود دارد که با مالکیت سهام یا اوراق بهادار شرکت‌های عمومی مرتبط هستند. فرم SEC 4 یکی از سه فرم معمولی است که توسط SEC الزامی است.
فرم 3
افراد هنگام اولین خرید سهام و ثبت اوراق بهادار برای اولین بار، فرم ۳ را ارائه می‌دهند. این فرم باید ظرف ۱۰ روز پس از تبدیل شدن فرد به مسئول، مدیر یا مالک ذی‌نفع شرکت ارسال شود.
فرم 4
فرم ۴ باید توسط شرکت یا فرد مربوطه زمانی که تغییراتی در دارایی‌های افراد داخلی رخ می‌دهد، ارائه شود. این فرم باید ظرف دو روز به SEC ارائه شود و شامل دو صفحه است که همه سفارش‌های خرید و فروش و همچنین اعمال گزینه‌های سهام شرکت را پوشش می‌دهد.
گزینه‌ها (Options) قراردادهایی هستند که به دارنده حق، ولی نه الزام، خرید یا فروش سهام با قیمت مشخص و تا تاریخ معین می‌دهند. گزینه‌ها اغلب به مدیران و مسئولان شرکت‌ها به‌عنوان بخشی از برنامه تشویقی کارکنان اعطا می‌شوند و معمولاً پس از مدت مشخصی قابل نقد شدن یا بازخرید هستند.
فرم 5
فرم ۵ زمانی ارائه می‌شود که فرد معامله‌ای از سهام شرکت انجام داده اما آن را از طریق فرم ۴ گزارش نکرده باشد. فرم ۵ به فرد اجازه می‌دهد تا ۴۵ روز پس از پایان سال مالی شرکت، این گزارش را ارائه کند.
SEC می‌تواند از اطلاعات فرم ۴ برای ارجاع پرونده به سایر مراجع دولتی و سازمان‌های خودنظارتی (SROs) استفاده کند. عدم افشای اطلاعات لازم در فرم ۴ ممکن است منجر به اقدامات مدنی یا کیفری شود.
فرم‌های مرتبط با فرم SEC 4
چندین فرم دیگر نیز برای حفظ شفافیت و ثبت اقدامات مدیران، مسئولان و اعضای هیئت مدیره شرکت‌های عمومی مهم هستند. این‌ها شامل:
- گزارش مالی سالانه شرکت: از طریق فرم 10-K
- گزارش مالی فصلی: از طریق فرم 10-Q
- فرم S-1: هنگام اولین انتشار سهام توسط شرکت
- فرم S-1A: برای اصلاحات لازم
- فرم 8-K: هنگام رخدادهای غیر برنامه‌ریزی شده یا تغییرات شرکت
- Schedule 13D: زمانی که یک نهاد بیش از ۵٪ سهام یک شرکت عمومی را خریداری می‌کند
نکات مهم
SEC می‌تواند اطلاعات ارائه شده در فرم ۴ را در تحقیقات یا دعاوی مربوط به قوانین فدرال اوراق بهادار و همچنین دیگر قوانین یا مقررات مدنی و کیفری استفاده کند.
نحوه ارائه فرم SEC 4
به‌طور کلی، فرم ۴ باید به‌صورت الکترونیکی از طریق EDGAR (Electronic Data Gathering Analysis and Retrieval System) ارسال شود. استثناها ممکن است در شرایط سخت رخ دهد. این فرم الزامی است و باید ظرف دو روز کاری پس از پایان روزی که معامله مهم رخ داده است، ارائه شود.
مثال واقعی فرم SEC 4
در فوریه ۲۰۲۰، ایلان ماسک، مدیرعامل شرکت Tesla Inc. (TSLA)، فرم SEC 4 را به‌عنوان فرد ارائه داد. جزئیات فرم ۴ به شرح زیر است:
- بخش ۱: نام گزارش‌دهنده (ایلان ماسک) و آدرس شرکت
- بخش ۲: نام شرکت Tesla Inc.
- بخش ۳: تاریخ معامله، ۱۴ فوریه ۲۰۲۰
- بخش ۴: نوع اوراق بهادار (سهام عادی)، تعداد سهام، اقدام انجام شده (خرید یا فروش) و قیمت هر سهم
- فرم نشان می‌دهد که ایلان ماسک ۱۳,۰۳۷ سهم را به قیمت ۷۶۷ دلار خریداری کرده و پس از خرید، مجموع سهام مالک شده او ۳۴,۰۹۸,۵۹۷ سهم بوده است.
نظرات کاربران