درآمد ناخالص حق بیمه نوشته شده خالص چیست؟

درآمد ناخالص حق بیمه نوشته شده خالص (Gross Net Written Premium Income یا GNWPI) مبلغ دلاری حق بیمه‌های یک شرکت بیمه است که برای تعیین سهمی از حق بیمه‌ها که باید به بیمه‌گر مجدد (reinsurer) پرداخت شود، استفاده می‌شود. GNWPI پایه‌ای است که نرخ حق بیمه بیمه مجدد بر آن اعمال می‌شود و در محاسبه آن لغوها، بازپرداخت‌ها و حق بیمه‌های پرداخت شده برای پوشش بیمه مجدد نیز لحاظ می‌شوند.

نکات کلیدی

• درآمد ناخالص حق بیمه نوشته شده خالص (GNWPI) مبلغ دلاری حق بیمه‌های یک بیمه‌گر است که برای تعیین مبلغ قابل پرداخت به بیمه‌گر مجدد استفاده می‌شود.
• GNWPI پایه‌ای است که نرخ حق بیمه بیمه مجدد بر آن اعمال می‌شود و در محاسبه آن لغوها، بازپرداخت‌ها و حق بیمه‌های پرداخت شده برای بیمه مجدد لحاظ می‌شوند.
• بیمه‌گران مجدد معمولاً حق دارند بخشی از حق بیمه‌های یک بیمه‌گر را به ازای پذیرش برخی از ریسک‌های او دریافت کنند.
• نرخ استفاده شده برای تعیین مبلغ قابل پرداخت به بیمه‌گر مجدد می‌تواند بر اساس حق بیمه‌های نوشته شده که GNWPI به کار می‌رود یا حق بیمه‌های کسب شده که در آن درآمد ناخالص حق بیمه کسب شده خالص (GNEPI) به کار می‌رود باشد.
• اگر میزان ریسک پذیرفته شده توسط بیمه‌گر مجدد در طول زمان افزایش یابد، درآمد حق بیمه نوشته شده از درآمد حق بیمه کسب شده بیشتر خواهد بود.

درک درآمد ناخالص حق بیمه نوشته شده خالص (GNWPI)

هنگامی که یک شرکت بیمه وارد توافق بیمه مجدد می‌شود، با انتقال برخی از ریسک‌ها به بیمه‌گر مجدد، میزان مواجهه کلی خود با ریسک را کاهش می‌دهد. در ازای پذیرش این ریسک‌ها، بیمه‌گر مجدد حق دارد بخشی از حق بیمه‌های بیمه‌گر اولیه را دریافت کند.

در یک قرارداد بیمه مجدد غیرتناسبی (non-proportional)، میزان حق بیمه‌ای که بیمه‌گر مجدد حق دارد، با نرخ ثابت تعیین می‌شود. این نرخ در یک حق بیمه پایه ضرب می‌شود که نشان‌دهنده مبلغ دلاری حق بیمه‌های بیمه‌گر است که بیمه‌گر مجدد مستحق دریافت آن است.

ملاحظات ویژه

روش محاسبه حق بیمه مربوطه در قرارداد بیمه مجدد تعریف می‌شود. طرفین توافق می‌کنند که چه درصدی از نرخ بیمه مجدد بر حق بیمه پایه اعمال شود و اینکه آیا حق بیمه پایه—که به آن حق بیمه موضوع یا حق بیمه زیرین نیز گفته می‌شود—با استفاده از حق بیمه‌های کسب شده یا نوشته شده محاسبه شود.

اگر حق بیمه‌های کسب شده انتخاب شود، محاسبه از درآمد ناخالص حق بیمه کسب شده خالص (GNEPI) به‌عنوان پایه استفاده می‌کند. این رایج‌ترین پایه نرخ‌گذاری برای بیمه مجدد بیش از حد زیان (excess of loss) است. اگر توافق بر اساس حق بیمه‌های نوشته شده باشد، GNWPI استفاده می‌شود.

درآمد ناخالص حق بیمه نوشته شده خالص با استفاده از درآمد حق بیمه شرکت بیمه‌دهنده انتقال‌دهنده، به جای دریافتی‌های حق بیمه، محاسبه می‌شود. حق بیمه‌ها «خالص» هستند، به این معنی که هر گونه لغو، بازپرداخت و حق بیمه پرداخت شده برای بیمه مجدد از آن کسر می‌شود، و «ناخالص» به این دلیل که هزینه‌ها کسر نمی‌شوند. اگر میزان ریسک پذیرفته شده توسط بیمه‌گر مجدد در طول زمان افزایش یابد، درآمد حق بیمه نوشته شده از درآمد حق بیمه کسب شده بیشتر خواهد بود.

GNWPI در مقابل درآمد ناخالص کارگزاری

درآمد ناخالص حق بیمه نوشته شده خالص معیاری خوب برای سنجش عملکرد یک بیمه‌گر است، اما درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها مانند سهام یا اوراق قرضه را در نظر نمی‌گیرد. همچنین دارایی‌های شرکت بیمه را نیز لحاظ نمی‌کند. به همین دلیل بسیاری از شرکت‌ها بیشتر به درآمد ناخالص کارگزاری توجه دارند، زیرا این شاخص شامل آن اعداد نیز می‌شود. بنابراین، در حالی که GNWPI شاخص خوبی است، نمی‌توان صرفاً به آن برای ارزیابی سلامت مالی یک بیمه‌گر تکیه کرد.