طرح خریداران خانه چیست؟

طرح خریداران خانه (HBP) یک برنامه کانادایی است که به افراد دارای طرح‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) اجازه می‌دهد تا حداکثر ۳۵,۰۰۰ دلار کانادا از دارایی‌های طرح بازنشستگی خود را به‌عنوان وام برای خرید خانه استفاده کنند.

RRSP یک ابزار پس‌انداز و سرمایه‌گذاری بازنشستگی برای کارمندان و افراد خوداشتغال در کانادا است. پول قبل از کسر مالیات به RRSP واریز می‌شود و تا زمان برداشت، بدون مالیات رشد می‌کند، در آن زمان با نرخ مالیات حاشیه‌ای مشمول مالیات می‌شود. طرح‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده ویژگی‌های مشترکی با طرح‌های 401(k) در ایالات متحده دارند، اما تفاوت‌های کلیدی نیز دارند.

نکات کلیدی

• طرح خریداران خانه (HBP) یک برنامه تشویقی دولت کانادا برای کمک به خریداران خانه برای اولین بار با استفاده از پس‌اندازهای بازنشستگی است.
• برای واجد شرایط بودن، وجوه نباید از حد مجاز فراتر رود و باید ظرف ۳۰ روز پس از اقامت در خانه برداشت شوند.
• وجوه قرض‌گرفته‌شده از طرح بازنشستگی باید طی یک دوره هفده‌ساله بازپرداخت شوند (بدون نیاز به بازپرداخت اجباری برای دو سال اول وام).

درک طرح خریداران خانه (HBP)

طرح خریداران خانه برای خریداران خانه برای اولین بار که توافق‌نامه کتبی برای خرید یا ساخت یک خانه واجد شرایط برای خود دارند، باز است. افراد دارای معلولیت یا کسانی که به یک خویشاوند دارای معلولیت کمک می‌کنند نیز واجد شرایط هستند. کانادا خریداران خانه برای اولین بار را به‌عنوان افرادی تعریف می‌کند که در دوره چهارساله‌ای که از اول ژانویه سال چهارم قبل از برداشت شروع می‌شود، مالک و ساکن خانه‌ای نبوده‌اند.

به عنوان مثال، وجوه برداشت‌شده در ژوئن ۲۰۲۱، دوره واجد شرایط بودن را از اول ژانویه ۲۰۱۷ برای تعیین اینکه آیا فرد به‌عنوان خریدار خانه برای اولین بار واجد شرایط است یا خیر، آغاز می‌کند. همسران یا شرکای عرفی ممکن است به‌صورت جداگانه واجد شرایط باشند، به شرطی که در خانه‌ای که به نام خود یا شریک/همسر فعلی‌شان باشد، ساکن نبوده باشند.

برای بهره‌مندی از این برنامه، خریداران خانه نباید بیش از ۳۵,۰۰۰ دلار برداشت کنند و باید تمام برداشت‌ها را در یک سال تقویمی انجام دهند. همچنین خریداران خانه باید وجوه را حداکثر ۳۰ روز پس از شروع زندگی در خانه برداشت کنند. پس از دومین سالگرد برداشت، خریداران خانه ۱۵ سال فرصت دارند تا وام را با واریز مجدد به حساب‌های RRSP خود بازپرداخت کنند، با حداقل پرداخت‌های سالانه مورد نیاز. مبالغ بازپرداخت مورد نیاز که تا پایان یک سال معین پرداخت نشده باشند، به‌عنوان درآمد مشمول مالیات می‌شوند.

طرح یادگیری مادام‌العمر (LLP)

علاوه بر HBP، کانادا به شهروندان این امکان را می‌دهد که از طریق طرح یادگیری مادام‌العمر (LLP)، وجوه بدون مالیات را از RRSP‌ها برای پرداخت هزینه‌های آموزشی برداشت کنند. این مزایا شامل پرداخت برای هزینه‌های آموزشی یا آموزشی برای فرد یا همسر/شریک عرفی می‌شود. با این حال، افراد نمی‌توانند از LLP برای پرداخت هزینه‌های آموزش فرزندان استفاده کنند.

استفاده از وجوه بازنشستگی برای خرید خانه در ایالات متحده

ایالات متحده برنامه مشابهی برای خریداران خانه برای اولین بار واجد شرایط ارائه می‌دهد. تحت قانون تسکین مالیاتی ۱۹۹۷، شهروندان آمریکایی می‌توانند تا ۱۰,۰۰۰ دلار از حساب بازنشستگی فردی (IRA) برای پوشش هزینه ساخت یا خرید خانه برداشت کنند. در حالی که HBP یک وام بدون مالیات را اجازه می‌دهد، ایالات متحده از خریداران خانه برای اولین بار می‌خواهد که برداشت را به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر بگیرند اگر از IRA سنتی باشد.

در مورد IRAهای راث، که نیاز به مشارکت‌های پس از مالیات دارند، خریداران خانه برای اولین بار بر روی برداشت مشارکت‌های خود مالیات نمی‌پردازند. در هر دو مورد، IRS جریمه ۱۰ درصدی برداشت زودهنگام را که در غیر این صورت برای برداشت‌های بازنشستگی قبل از سن ۵۹.۵ سالگی اعمال می‌شود، لغو می‌کند.