جریمه برداشت چیست؟
جریمه برداشت به هرگونه جریمه‌ای اشاره دارد که فرد به دلیل برداشت زودهنگام وجوه از حسابی که برای دوره‌ای مشخص قفل شده است، مانند سپرده مدت‌دار در یک مؤسسه مالی (مانند CD)، یا حسابی که برداشت از آن مشمول جریمه‌های قانونی است، مانند حساب بازنشستگی فردی (IRA) یا طرح 401(k)، متحمل می‌شود.
نکات کلیدی
- جریمه برداشت، هزینه‌ای است که به فرد برای برداشت زودهنگام از حساب قفل‌شده یا با زمان مشخص اعمال می‌شود.
- نمونه‌ای از این حساب‌ها، حساب بازنشستگی مانند IRA است.
- میزان جریمه برداشت به عوامل متعددی، از جمله نوع ابزار مالی، بستگی دارد.
- در مورد IRA، شرایط خاصی برای برداشت زودهنگام بدون جریمه مالیاتی وجود دارد.
- جریمه برداشت وجوه از IRA یا سایر حساب‌های بازنشستگی می‌تواند هزینه‌بر باشد.
نحوه عملکرد جریمه برداشت
جریمه برداشت بسته به نوع وجوه یا ابزار مالی و سایر عوامل متفاوت است. این جریمه می‌تواند به‌صورت از دست دادن سود یا مبلغ مشخصی باشد.
هنگام افتتاح حساب یا مشارکت در طرح بازنشستگی، معمولاً اسناد جامعی دریافت می‌کنید که شرایط قرارداد را توضیح می‌دهد. این اسناد معمولاً شامل جزئیاتی درباره تعریف برداشت زودهنگام و جریمه‌های احتمالی در صورت انجام آن است.
برای مثال، برداشت زودهنگام از گواهی سپرده (CD) در اکثر مؤسسات مالی منجر به از دست دادن سود برای دوره‌ای از یک ماه تا چند ماه می‌شود. به‌طور کلی، هرچه مدت اولیه گواهی سپرده طولانی‌تر باشد، دوره از دست دادن سود نیز طولانی‌تر است.
مهم: گزینه جایگزین برای برداشت زودهنگام، گرفتن وام از طرح بازنشستگی واجد شرایط است.
جریمه‌های برداشت برای IRA
در مورد IRA، برداشت‌های پیش از سن ۵۹.۵ سال مشمول جریمه ۱۰ درصدی هستند. همچنین، باید مالیات بر درآمد بر مبلغ برداشت‌شده از IRA سنتی یا 401(k) پرداخت کنید، زیرا به‌عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب می‌شود. مبلغ پرداختی به درآمد سالانه کل و رده مالیاتی مربوطه بستگی دارد.
سازمان درآمد داخلی آمریکا (IRS) در شرایط خاصی استثناهایی برای جریمه‌های مالیاتی برداشت زودهنگام وجوه IRA در نظر گرفته است. برای مثال، جریمه‌ها ممکن است در صورتی که فرد به دلیل از دست دادن شغل نیاز به پرداخت حق بیمه سیاست بیمه درمانی داشته باشد، لغو شود.
همچنین، برداشت زودهنگام ممکن است از جریمه‌های مالیاتی معاف شود اگر وجوه برای هزینه‌های شهریه برای صاحب حساب، همسر، فرزندان یا نوه‌هایشان استفاده شود. محدودیت‌ها و شرایط خاصی اعمال می‌شود، بنابراین بررسی قوانین IRS پیش از هر اقدامی برای برداشت زودهنگام از IRA مهم است.
ملاحظات ویژه
توجه داشته باشید که یک طرح واجد شرایط، مانند 401(k)، می‌تواند قوانین و جریمه‌های متفاوتی برای توزیع زودهنگام نسبت به IRA سنتی داشته باشد. برای مثال، استثنای برداشت زودهنگام برای IRA در مورد طرح‌های واجد شرایط برای افرادی که بیکار هستند و می‌خواهند از وجوه IRA برای حق بیمه درمانی استفاده کنند، اعمال نمی‌شود.
جریمه برداشت وجوه از IRA یا سایر حساب‌ها می‌تواند سنگین باشد، بنابراین عاقلانه است که استراتژی‌های دیگری برای تأمین وجوه مورد نیاز که شامل جریمه قابل‌توجه نباشد، در نظر گرفته شود.
نکته: گزینه جایگزین ممکن است گرفتن وام از طرح بازنشستگی واجد شرایط باشد. عواید این نوع وام در صورتی که وام مطابق با قوانین خاصی باشد و بازپرداخت طبق برنامه و شرایط مورد نیاز انجام شود، مشمول مالیات نیست.
نمونه‌ای از جریمه برداشت: هزینه‌های تسلیم مستمری
بسیاری از مستمری‌های معوق دارای جریمه برداشت در سال‌های اولیه قرارداد هستند که به‌عنوان هزینه تسلیم شناخته می‌شود. در چنین مستمری‌ای، فرد مبلغی یک‌جا یا پرداخت‌های منظم اقساطی را به حسابی (اغلب نزد یک شرکت بیمه) واریز می‌کند.
چند سال بعد، این پول انباشته‌شده به یک جریان نقدی منظم تبدیل می‌شود، در بسیاری از موارد تا زمان فوت صاحب مستمری. اگر مستمری‌بگیر تصمیم بگیرد بخشی از وجوه واریز شده را پیش از مرحله مستمری‌سازی برداشت کند، جریمه برداشت اعمال خواهد شد.
میزان هزینه تسلیم بین شرکت‌های بیمه متفاوت است و ممکن است در سال اول یا دوم چیزی حدود ۱۰ درصد باشد. به‌طور کلی، این جریمه با گذشت زمان کاهش می‌یابد، به‌طوری که ممکن است در سال پنجم ۵ درصد و در سال دهم ۱ درصد باشد.
جریمه برداشت زودهنگام 401(k) چیست؟
برداشت‌های زودهنگام از حساب 401(k) (یعنی پیش از سن ۵۹.۵ سال) مشمول جریمه ۱۰ درصدی هستند. علاوه بر این، هرگونه مالیات معوق بر آن پول در زمان برداشت باید پرداخت شود. جریمه برای حساب بازنشستگی فردی (IRA) نیز همین است.
جریمه برداشت زودهنگام برای CD چیست؟
به‌طور کلی، اگر CD تا سررسید نگه داشته نشود، جریمه برداشت زودهنگام اعمال می‌شود. این جریمه اغلب به‌صورت سود اعتباری است. برای مثال، جریمه برای یک CD ۲۴ ماهه ممکن است شش ماه سود باشد. توجه داشته باشید که برخی بانک‌ها امروزه CDهایی با شرایط انعطاف‌پذیرتر ارائه می‌دهند که برخی از آن‌ها برای برداشت زودهنگام جریمه‌ای ندارند.
برداشت به دلیل مشکلات مالی چیست؟
ممکن است در شرایط خاص اجازه برداشت زودهنگام از حساب‌های بازنشستگی واجد شرایط داده شود. این برداشت‌های به‌اصطلاح مشکلات مالی می‌توانند برای پوشش اضطراری‌های پزشکی، هزینه‌های تشییع جنازه، برخی هزینه‌های آموزشی و کمک به خرید یا تعمیر مسکن اصلی استفاده شوند. این‌ها ممکن است همچنان مشمول جریمه ۱۰ درصدی باشند و شما همچنان مالیات معوق بر آن پول را بدهکار خواهید بود.
نتیجه‌گیری
جریمه برداشت به هرگونه جریمه‌ای اشاره دارد که فرد به دلیل برداشت زودهنگام وجوه از حسابی که برای دوره‌ای مشخص قفل شده است، مانند سپرده مدت‌دار در یک مؤسسه مالی (مانند CD)، یا حسابی که برداشت از آن مشمول جریمه‌های قانونی است (مانند IRA یا 401(k))، متحمل می‌شود.
میزان جریمه برداشت به عوامل متعددی، از جمله نوع ابزار مالی، بستگی دارد، اما می‌تواند هزینه‌بر باشد.
نظرات کاربران