کسر مالیات چیست؟

کسر مالیات چیست؟

کسر مالیات بخشی از درآمد کارمند است که توسط کارفرما کسر شده و مستقیماً به مقامات مالیاتی ارسال می‌شود. مالیات‌های کسرشده فدرال هستند و ممکن است به مقامات مالیاتی ایالتی و محلی نیز ارسال شوند. میزان کسر بستگی به عواملی مانند درآمد کارمند و وضعیت تأهل دارد که در فرم W-4 گزارش می‌شود. مالیات درآمد فدرال، تأمین اجتماعی و مدیکر از جمله مواردی هستند که از چک‌های حقوق کارمندان کسر می‌شوند. اگر میزان کسر کافی نباشد، مودیان مالیات بدهکار خواهند بود.

نکات کلیدی

• کسر مالیات بخشی از درآمد کارمند است که توسط کارفرما کسر شده و به مقامات مالیاتی ارسال می‌شود.

• فرم W-4 اطلاعاتی مانند وضعیت تأهل و تعداد افراد تحت تکفل نیاز دارد تا کارفرمایان میزان کسر را تعیین کنند.

• مالیات درآمد، تأمین اجتماعی و مدیکر به‌طور خودکار از حقوق کارمندان کسر می‌شوند.

• اگر کارفرمایان مالیات کافی کسر نکنند، کارمندان در پایان سال بدهکار خواهند بود.

• نرخ‌های کسر ایالتی متفاوت است و نه ایالت مالیات درآمد ندارند.

• هفده ایالت به دولت‌های محلی اجازه می‌دهند مالیات درآمد بر ساکنان خود وضع کنند.

آشنایی با کسر مالیات

هر کسی که در ایالات متحده درآمد کسب می‌کند، موظف به پرداخت مالیات درآمد به دولت فدرال است. این مالیات‌ها شامل بخش مالیات درآمد فدرال و همچنین مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر است. بیشتر ایالت‌ها و برخی شهرستان‌ها و شهرها نیز مالیات درآمد دارند که مودیان باید پرداخت کنند.

کارفرمایان موظف به کسر مالیات از چک‌های حقوق کارمندان هستند تا اطمینان حاصل شود که مالیات درآمد آن‌ها به‌طور مداوم پرداخت می‌شود. کارفرمایان مالیات را کسر کرده و آن را از طرف دریافت‌کنندگان حقوق به اداره درآمد داخلی (IRS) ارسال می‌کنند.

فرم W-4

کارمندی که شغل جدیدی شروع می‌کند باید فرم W-4 IRS را که معمولاً توسط کارفرما ارائه می‌شود، پر کند. کارمند باید مشخص کند:

• آیا یک یا چند شغل دارد. اگر چندین شغل داشته باشد، باید مشخص کند چقدر از شغل دیگر درآمد دارد.

• وضعیت تأهل. اگر متأهل باشد، سؤال می‌شود آیا همسر شاغل است و چقدر درآمد دارد.

• تعداد افراد تحت تکفل.

• وضعیت پرونده.

بخش باقی‌مانده فرم توسط کارفرما پر می‌شود. کارفرما از اطلاعات ارائه‌شده توسط کارمند برای محاسبه میزان مالیات برای کسر از حقوق کارمند استفاده می‌کند.

هر رویداد جدیدی که در زندگی کارمند رخ می‌دهد، مانند تغییر وضعیت تأهل، اضافه شدن فرد تحت تکفل یا شغل جدید، کارمند را ملزم به پر کردن فرم W-4 جدید می‌کند. کارفرما از اطلاعات جدید برای ارزیابی مجدد بخش درآمد برای کسر به منظور مالیاتی استفاده می‌کند.

ملاحظات ویژه

مالیات بر بیکاری فدرال (FUTA)

کارفرمایان مالیات بیکاری فدرال (FUTA) را گزارش و پرداخت می‌کنند که صندوق بیمه بیکاری را تأمین می‌کند. نرخ FUTA ۶٪ است که بر اساس ۷,۰۰۰ دلار اول حقوق پرداخت‌شده به کارمند در سال محاسبه می‌شود. با این حال، اعتبار مالیاتی ممکن است نرخ مؤثر را تا ۰.۶٪ کاهش دهد. این مالیات فقط توسط کارفرما پرداخت می‌شود و از حقوق کارمند کسر نمی‌شود.

مالیات بر درآمد محلی

هفده ایالت به دولت‌های محلی اجازه می‌دهند مالیات درآمد بر ساکنان خود وضع کنند. نرخ‌ها و قوانین متفاوت هستند. برای مثال، در ایالت نیویورک، شهر نیویورک مالیات درآمد محلی دارد، اما بوفالو ندارد.

مالیات بر درآمد ایالتی

نرخ‌های کسر ایالتی متفاوت است. نه ایالت مالیات درآمد ندارند: آلاسکا، فلوریدا، نوادا، نیوهمپشایر، داکوتای جنوبی، تنسی، تگزاس، واشنگتن و وایومینگ. ایالت‌های دیگر نرخ‌های متفاوتی دارند و برخی نرخ ثابت اعمال می‌کنند، در حالی که برخی دیگر سیستم تصاعدی دارند.

مالیات بر درآمد فدرال

نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال از ۱۰٪ تا ۳۷٪ متغیر است. میزان کسر بستگی به درآمد و وضعیت پرونده دارد. افراد مجرد با درآمد کمتر ممکن است نرخ پایین‌تری داشته باشند، در حالی که افراد با درآمد بالاتر نرخ بالاتری پرداخت می‌کنند.

قوانین کسر مالیات

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد به‌طور خودکار از حقوق کارمندان کسر می‌شود. اگر مالیات کافی کسر نشود، کارمند ممکن است در پایان سال بدهکار باشد. اگر بیش از حد کسر شود، کارمند بازپرداخت دریافت می‌کند.

مالیات تأمین اجتماعی

مالیات تأمین اجتماعی ۶.۲٪ برای کارمندان و ۶.۲٪ برای کارفرمایان است. افراد خوداشتغال ۱۲.۴٪ پرداخت می‌کنند. حداکثر پایه حقوق مشمول مالیات در سال ۲۰۲۵ برابر ۱۶۸,۶۰۰ دلار است.

مالیات مدیکر

مالیات مدیکر ۱.۴۵٪ برای کارمندان و ۱.۴۵٪ برای کارفرمایان است. افراد خوداشتغال ۲.۹٪ پرداخت می‌کنند. مالیات اضافی مدیکر ۰.۹٪ برای درآمدهای بالا اعمال می‌شود.

کسرهای اضافی

کسرهای اضافی برای طرح‌های بازنشستگی مانند IRA سنتی ممکن است اعمال شود. کمک‌های Roth IRA از حقوق پس از مالیات کسر می‌شود.

کسرهای بیکاری

کسر مالیات از مزایای بیکاری توصیه می‌شود تا از بدهکاری مالیاتی در پایان سال جلوگیری شود.

برنامه انطباق کسر

برنامه انطباق کسر چیست؟

برنامه انطباق کسر، تأسیس‌شده توسط IRS، مودیانی را که کسورات حقوق‌شان به نظر نادرست می‌رسد شناسایی می‌کند تا کمبود را برطرف کنند.

آیا باید ۰ یا ۱ را برای کسر خود انتخاب کنم؟

انتخاب ۰ به‌عنوان کمک‌هزینه در فرم W-4 بیشترین میزان را برای وضعیت پرونده شما کسر می‌کند. انتخاب یک کمک‌هزینه میزان کسر را کاهش می‌دهد اما ممکن است هنوز کافی باشد.

انتخاب ۰ توسط افرادی که توسط دیگران تحت تکفل هستند یا افرادی با بیش از یک منبع درآمد ترجیح داده می‌شود.

آیا بهتر است مالیات از مزایای بیکاری کسر شود؟

IRS توصیه می‌کند مالیات از مزایای بیکاری کسر شود تا از بدهکاری کامل در موعد مالیاتی جلوگیری شود.

نتیجه‌گیری

کسر میزان کسرشده از حقوق برای مالیات است. همه دریافت‌کنندگان حقوق در ایالات متحده مالیات فدرال، ایالتی و محلی (اگر اعمال شود) کسر می‌شود. کارمندان باید فرم W-4 را پر کنند تا مشخص کنند چه میزان باید برای مالیات بر اساس وضعیت‌شان کسر شود. IRS ابزاری برای تخمین کسر مالیات ارائه می‌دهد که مودیان می‌توانند از آن برای تخمین میزان کسر استفاده کنند. مودیان اگر مالیات اضافی کسر شود، بازپرداخت دریافت می‌کنند و اگر کافی نباشد، صورت‌حساب مالیاتی خواهند داشت.