قرارداد سالیانه طول عمر واجد شرایط (QLAC) یک سالیانه تأخیری است که امکان تبدیل وجوه از یک طرح بازنشستگی واجد شرایط یا حساب بازنشستگی فردی (IRA) به پرداخت‌های ماهانه تضمین‌شده در آینده را فراهم می‌کند.
QLAC مخفف قرارداد سالیانه طول عمر واجد شرایط است. این یک سالیانه تأخیری است که با سرمایه‌گذاری از یک طرح بازنشستگی واجد شرایط یا حساب بازنشستگی فردی (IRA) تأمین مالی می‌شود. QLAC امکان تبدیل وجوه موجود در یک طرح بازنشستگی واجد شرایط، مانند 401(k)، 403(b) یا IRA، به یک سالیانه را فراهم می‌کند. QLACها از طریق بسیاری از شرکت‌های بیمه برای خرید در دسترس هستند. QLAC پرداخت‌های ماهانه تضمین‌شده‌ای را ارائه می‌دهد که پس از تاریخ شروع مشخص‌شده سالیانه آغاز می‌شود. تا زمانی که QLAC با الزامات سرویس درآمد داخلی (IRS) مطابقت داشته باشد، از قوانین توزیع حداقل موردنیاز (RMD) تا زمانی که مالک به سن 85 سالگی برسد معاف است.
نکات کلیدی
- QLAC یک استراتژی بازنشستگی است که در آن بخشی از توزیع‌های حداقل موردنیاز (RMD) به تعویق می‌افتد.
- QLAC امکان تبدیل وجوه موجود در یک طرح بازنشستگی واجد شرایط، مانند 401(k)، 403(b) یا IRA، به یک سالیانه را فراهم می‌کند.
- QLAC امکان به تعویق انداختن مالیات‌هایی را که معمولاً توسط RMDها موردنیاز است فراهم می‌کند.
- QLACها از طریق بسیاری از شرکت‌های بیمه برای خرید در دسترس هستند.
سالیانه چیست؟
سالیانه یک قرارداد است که از یک شرکت بیمه خریداری می‌شود و در آن خریدار یک مبلغ یکجا یا مجموعه‌ای از حق بیمه‌ها را پرداخت می‌کند. شرکت بیمه از تاریخ شروع تعیین‌شده به دریافت‌کننده سالیانه پرداخت می‌کند. مدت زمانی که مالک پرداخت‌ها را دریافت می‌کند به نوع سالیانه خریداری‌شده بستگی دارد.
درک قرارداد سالیانه طول عمر واجد شرایط (QLAC)
QLAC یک وسیله سرمایه‌گذاری است که امکان تبدیل وجوه موجود در یک طرح بازنشستگی واجد شرایط، مانند 401(k)، 403(b) یا IRA، به یک سالیانه را فراهم می‌کند. QLAC درآمدی مادام‌العمر را پس از رسیدن به تاریخ شروع تعیین‌شده سالیانه فراهم می‌کند. هرچه فرد بیشتر عمر کند، QLAC مدت طولانی‌تری پرداخت می‌کند. استفاده از وجوه IRA برای خرید QLAC به جلوگیری از نقض قوانین RMD سرویس درآمد داخلی کمک می‌کند که طبق آن فرد باید از سن 73 سالگی و افزایش به سن 75 سالگی در سال 2033، حداقل مبلغی را سالانه از موجودی حساب بازنشستگی خود برداشت کند. QLAC امکان به تعویق انداختن توزیع‌ها تا تاریخ پرداخت تعیین‌شده را فراهم می‌کند، اما نه دیرتر از تولد 85 سالگی فرد. QLAC همچنین به همسر یا شخص دیگری اجازه می‌دهد که به‌عنوان دریافت‌کننده مشترک سالیانه باشد، جایی که هر دو فرد نام‌برده تحت شرایط یکسان بدون توجه به طول عمرشان تحت پوشش قرار می‌گیرند.
85 حداکثر سنی که وجوه QLAC می‌توانند به تعویق بیفتند.
QLAC و مالیات‌ها
QLACها این مزیت اضافی را دارند که توزیع‌های حداقل موردنیاز (RMD) فرد را که IRAها و طرح‌های بازنشستگی واجد شرایط نیاز دارند، کاهش می‌دهند. محدود کردن RMDها می‌تواند به نگه‌داشتن یک بازنشسته در یک رده مالیاتی پایین‌تر کمک کند، با مزیت مالیاتی و کاهش حق بیمه مدیکر. هنگامی که درآمد QLAC آغاز می‌شود، مسئولیت مالیاتی فرد افزایش خواهد یافت. توزیع سالانه بر اساس ارزش حساب در پایان سال قبل است. مزیت وعده‌داده‌شده QLACها تنها در صورتی قابل‌دستیابی است که قوانین تعیین‌شده توسط IRS رعایت شوند.
گزینه‌های QLAC
یکی از گزینه‌های بهره‌مندی از QLACها، استفاده از استراتژی نردبانی (laddering) و خرید یک QLAC در هر سال به مدت چند سال است. چنین استراتژی مشابه میانگین‌گیری هزینه دلاری است، که در نظر می‌گیرد که هزینه‌های سالیانه می‌توانند همراه با نرخ‌های بهره نوسان داشته باشند. به عبارت دیگر، می‌توان هر سال یک QLAC خریداری کرد و میانگین هزینه قراردادها را کاهش داد. تمام قراردادهای سالیانه نردبانی می‌توانند به‌گونه‌ای ساختاربندی شوند که در یک سال شروع به پرداخت کنند. هر قرارداد همچنین می‌تواند پرداخت‌های خود را به‌صورت پلکانی در سال‌های مختلف بر اساس سن مالک و زمانی که به درآمد نیاز است، تنظیم کند. اولین QLAC خریداری‌شده می‌تواند از سن 78 سالگی شروع به پرداخت کند، بعدی در سن 79 سالگی، و به همین ترتیب ادامه یابد. با این حال، RMDها در سن 85 سالگی موردنیاز هستند. خریداران QLAC می‌توانند یک تنظیم هزینه زندگی به قرارداد خود اضافه کنند که سالیانه را در برابر تورم شاخص‌بندی می‌کند. تصمیم‌گیری در این مورد به امید به زندگی بستگی دارد، زیرا تنظیم هزینه زندگی پرداخت اولیه QLAC را کاهش خواهد داد.
هشدار بزرگ‌ترین ریسک خرید QLAC، قدرت مالی شرکت صادرکننده است.
نمونه‌ای از QLAC
شهناز 67 ساله است و قرار است سه سال دیگر بازنشسته شود. او می‌خواهد از مسئولیت‌های مالیاتی ناشی از RMDهای خود صرفه‌جویی کند. بر اساس موجودی فعلی حساب‌های بازنشستگی‌اش، تخمین زده می‌شود که RMD سال اول شهناز در سن 73 سالگی 84,000 دلار باشد. او در دارایی‌های دیگر مانند سهام، اوراق قرضه، و املاک سرمایه‌گذاری کرده است که باید در طول بازنشستگی جریان درآمدی برای او فراهم کنند. او همچنین قصد دارد به‌صورت پاره‌وقت مشاوره کند تا در زمینه خود به‌روز بماند. شهناز 100,000 دلار در یک حساب QLAC با حق بیمه یکجا از پس‌انداز IRA خود سرمایه‌گذاری می‌کند تا در سن 85 سالگی برداشت کند. این کار تاریخ برداشت RMD او را برای 100,000 دلار استفاده‌شده برای خرید QLAC به تعویق می‌اندازد. وقتی شهناز به سن 85 سالگی برسد، از QLAC برای بقیه عمر خود درآمد تضمین‌شده‌ای خواهد داشت. پولی که در QLAC کنار گذاشته شده است، هنگام تعیین RMDهای سالانه او تا سن 85 سالگی از دارایی‌های IRA او مستثنی می‌شود، که منجر به مالیات‌های درآمدی کنونی پایین‌تری می‌شود. با این حال، او در نهایت باید مالیات بر درآمد را بر مبالغ توزیع‌شده از QLAC پرداخت کند و احتمالاً در سن 85 سالگی در یک رده مالیاتی پایین‌تر قرار خواهد گرفت.
محدودیت خرید QLAC چیست؟
QLACها انعطاف‌ناپذیر هستند و ممکن است برای همه افراد مناسب نباشند. هنگامی که یک QLAC خریداری می‌کنید، تا زمانی که سالیانه آغاز نشود، به پول دسترسی نخواهید داشت.
مالیات QLAC چه زمانی پرداخت می‌شود؟
هنگامی که سالیانه QLAC شما، یعنی درآمدتان، در تاریخ تعیین‌شده در بازنشستگی آغاز می‌شود، پرداخت‌های درآمدی با نرخ‌های مالیات بر درآمد معمولی مشمول مالیات خواهند شد.
هزینه QLAC چیست؟
QLAC تنها نیازمند سرمایه‌گذاری از IRA یا حساب بازنشستگی واجد شرایط شما است که به‌صورت یکجا به یک شرکت بیمه یا ارائه‌دهنده پرداخت می‌شود. هیچ هزینه‌ای مرتبط با خرید وجود ندارد.
نتیجه‌گیری
QLAC یک سالیانه تأخیری است که از یک حساب بازنشستگی واجد شرایط، مانند IRA، تأمین مالی می‌شود. شما می‌توانید یک QLAC از یک ارائه‌دهنده بیمه خریداری کنید و تاریخ مشخصی برای شروع پرداخت‌ها تعیین کنید. قوانین IRS مقررArizonaر می‌کنند که توزیع‌های حداقل موردنیاز از سن 85 سالگی برای QLAC آغاز شوند. انتقال پول به QLAC، RMD سالانه محاسبه‌شده بر سایر حساب‌های بازنشستگی یک بازنشسته را کاهش می‌دهد.
نظرات کاربران