برداشت اضطراری از حساب بازنشستگی چیست؟

برداشت اضطراری از حساب بازنشستگی چیست؟

برداشت اضطراری، برداشت فوری وجوه از یک طرح بازنشستگی است که در پاسخ به آنچه سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) "نیاز مالی فوری و سنگین" می‌نامد، انجام می‌شود. این نوع توزیع ویژه ممکن است بدون جریمه از طرح‌هایی مانند حساب بازنشستگی انفرادی سنتی (IRA) یا 401(k) مجاز باشد، مشروط بر اینکه برداشت، معیارهای خاصی را در مورد نیاز به وجوه و میزان آن‌ها برآورده کند.

با این حال، حتی اگر جریمه IRS بخشیده شود—جریمه 10٪ برای توزیع‌های قبل از سن 59 سال و نیم—توزیع همچنان مشمول مالیات بر درآمد استاندارد خواهد بود، مگر اینکه یک حساب Roth باشد.

IRS و اکثر کارفرمایانی که 401(k) ارائه می‌دهند، معیارهای سختگیرانه‌ای را برای این توزیع‌ها اعمال می‌کنند تا محدود کنند که چه زمانی می‌توان از آن‌ها استفاده کرد و میزان آن‌ها چقدر است. و قوانینی که بر چنین برداشت‌هایی حاکم است و چه کسی آن‌ها را مدیریت می‌کند، بسته به نوع صندوق بازنشستگی متفاوت است.

نکات کلیدی

• اگر زیر 59 سال و نیم سن دارید و از مشکلات مالی رنج می‌برید، ممکن است بتوانید بدون تحمل جریمه معمول 10٪، وجوه را از حساب‌های بازنشستگی خود برداشت کنید.
• همه مشکلات واجد شرایط نیستند و شما همچنان مسئول پرداخت مالیات بر درآمد برای برداشت هستید، مگر اینکه یک حساب Roth باشد.
• به خاطر داشته باشید که اگر وضعیت مالی شما بهبود یابد، نمی‌توانید وجوه را به حساب بازگردانید.
• جایگزین‌های دیگری را برای برداشت‌های اضطراری در نظر بگیرید، از جمله طرح پرداخت‌های دوره‌ای تقریباً مساوی (SEPP).

برداشت‌های اضطراری از حساب‌های IRA

IRS جریمه 10٪ را برای برداشت‌های زودهنگام—یعنی قبل از سن 59 سال و نیم—از یک IRA در دو موقعیت لغو می‌کند: خرید خانه برای اولین بار و پیگیری تحصیلات عالی.

برخلاف، مثلاً، وامی که از 401(k) خود می‌گیرید، وجوه حاصل از برداشت اضطراری، حتی اگر وضعیت مالی شما بهبود یابد، قابل بازگشت به حساب شما نیست.

برداشت‌های اضطراری از 401(k)s

اینکه آیا می‌توانید یک توزیع اضطراری از طرح 401(k) یا 403(b) خود انجام دهید—و به چه دلایلی—به کارفرمایی بستگی دارد که برنامه را حمایت مالی می‌کند. IRS بیان می‌کند: "یک طرح بازنشستگی ممکن است، اما ملزم به ارائه توزیع‌های اضطراری نیست." اگر طرح چنین توزیع‌هایی را مجاز بداند، باید معیارهایی را که یک مشکل را تعریف می‌کنند، مانند پرداخت هزینه‌های پزشکی یا هزینه‌های مراسم خاکسپاری، مشخص کند. کارفرمای شما ممکن است اسناد و مدارکی را برای اثبات مشکل شما درخواست کند.

اگر کارفرمای شما برداشت را به دلیل خاصی مجاز بداند، قوانین IRS تعیین می‌کند که آیا جریمه 10٪ برای برداشت‌های قبل از سن 59 سال و نیم بخشیده می‌شود یا خیر، و همچنین میزان مجاز برداشت شما چقدر است. این شرایط مشابه شرایط حاکم بر چشم‌پوشی از برداشت‌های IRA است، اما تفاوت‌هایی وجود دارد.

جایگزین‌های برداشت اضطراری

اگر زیر 59 سال و نیم سن دارید و به برداشت از حساب بازنشستگی خود فکر می‌کنید، گزینه دیگری دارید که به شما امکان می‌دهد از جریمه 10٪ جلوگیری کنید: طرح پرداخت‌های دوره‌ای تقریباً مساوی (SEPP). نحوه عملکرد آن به این صورت است: وجوهی که می‌خواهید از آن استفاده کنید در طرح SEPP قرار می‌گیرند. سپس طرح، پرداخت‌های سالانه را به مدت پنج سال یا تا زمانی که 59 سال و نیمه شوید، هر کدام که دیرتر باشد، به شما پرداخت می‌کند. مانند برداشت‌های اضطراری، فقط جریمه 10٪ بخشیده می‌شود. شما همچنان مسئول پرداخت مالیات بر درآمد برای برداشت‌های زودهنگام هستید.

توجه: این گزینه مستلزم تعهد بلندمدت به برداشت‌های زودهنگام است. از آنجایی که IRS از افراد می‌خواهد که طرح SEPP را حداقل به مدت پنج سال ادامه دهند، این راه حلی برای کسانی نیست که فقط به دنبال دسترسی کوتاه‌مدت به وجوه بازنشستگی بدون جریمه هستند. اگر طرح را قبل از انقضای حداقل دوره نگهداری لغو کنید، ملزم به پرداخت جریمه‌ای به IRS هستید که تحت این برنامه برای سال‌هایی که بدون جریمه بود، بخشیده شده بود، به اضافه سود برای آن دوره. همچنین، وجوه نگهداری شده در یک طرح واجد شرایط حمایت شده توسط کارفرما، مانند 401(k)، فقط در صورتی می‌تواند در SEPP استفاده شود که دیگر برای کارفرمای حامی کار نکنید. و هنگامی که یک برنامه SEPP را در یک حساب بازنشستگی شروع می‌کنید، نمی‌توانید هیچ اضافه‌ای به حساب اضافه کنید یا از آن توزیع کنید. هرگونه تغییر در موجودی حساب، به استثنای SEPP و هزینه‌های مورد نیاز، ممکن است منجر به اصلاح برنامه SEPP شود و می‌تواند دلیلی برای رد صلاحیت توسط IRS باشد—و، دوباره، اعمال جریمه 10٪ که بخشیده شده بود، به اضافه سود.

با وجود این محدودیت‌ها، طرح SEPP در مواردی که نیاز به استفاده زودهنگام از وجوه دارید، ارزش بررسی دارد. از جمله مزایای دیگر، طرح SEPP ممکن است در مورد نحوه خرج کردن وجوهی که بدون جریمه برداشت می‌کنید، در مقایسه با برداشت‌های اضطراری، محدودیت کمتری داشته باشد.

چه چیزی نزد IRS به عنوان مشکل واجد شرایط است؟

شرایط مختلفی نزد IRS به عنوان مشکل واجد شرایط است. می‌توانید وجوه را از یک IRA برای هزینه‌های تحصیلات عالی یا برای خرید اولین خانه برداشت کنید. با 401(k)، گزینه‌های مشکل بیشتری وجود دارد، از جمله هزینه‌های پزشکی و مراسم خاکسپاری.

چرا ممکن است با برداشت اضطراری مخالفت شود؟

اگر طرح شما برداشت را به آن دلیل مجاز نداند، ممکن است با برداشت اضطراری مخالفت شود. قوانین برداشت از طرحی به طرح دیگر متفاوت است.

آیا می‌توانید برای پرداخت بدهی، برداشت اضطراری انجام دهید؟

طبق گفته IRS، پرداخت بدهی واجد شرایط برداشت اضطراری نیست.

نتیجه‌گیری نهایی

برداشت‌های اضطراری می‌توانند وجوه مورد نیاز را در مواقع اضطراری—بدون بررسی اعتبار—فراهم کنند، اما باید بسیار کم و فقط در صورتی استفاده شوند که همه جایگزین‌های دیگر امتحان شده یا رد شده باشند.با قرار دادن وجوه نگهداری شده در یک حساب با مزیت مالیاتی در معرض مالیات بر درآمد، برداشت اضطراری احتمالاً قبض مالیاتی شما را برای سال افزایش می‌دهد. همچنین شما را به طور دائم از وجوهی که برای بازنشستگی شما در نظر گرفته شده بود، محروم می‌کند.به همین دلیل است که باید برداشت اضطراری را فقط به عنوان آخرین راه حل برای رفع یک نیاز استثنایی و فوری در نظر بگیرید.