درآمد چیست؟
اصطلاح درآمد به هر نوع پاداش یا منفعتی اطلاق می‌شود که در ازای کار انجام شده یا سرمایه سرمایه‌گذاری شده دریافت می‌شود. درآمد می‌تواند به شکل پولی باشد که از کارفرمای خود دریافت می‌کنید یا پرداختی‌هایی که از سرمایه‌گذاری‌های خود دریافت می‌کنید. درآمد را می‌توان به دسته‌های مختلفی تقسیم کرد، از جمله درآمد ناخالص در مقابل درآمد خالص و درآمد حاصل از کار در مقابل درآمد غیر حاصل از کار.
نکات کلیدی
- درآمد شکلی از پاداش یا منافع دریافتی در ازای کار انجام شده یا سرمایه‌گذاری است.
- پول حاصل از کارفرما و سود سهام/بهره، همگی اشکال درآمد هستند.
- درآمد ناخالص، پولی است که قبل از کسورات دریافت می‌شود، در حالی که درآمد خالص، دستمزد پس از کسر تمام کسورات است.
- درآمد حاصل از کار، پولی است که برای آن کار می‌کنید، در حالی که درآمد غیر حاصل از کار، شکلی از درآمد غیر فعال، مانند درآمد سرمایه‌گذاری است.
- دولت‌های فدرال و برخی از ایالت‌های ایالات متحده، درآمد را با نرخ‌های مختلف مالیات می‌گیرند.
نحوه عملکرد درآمد
درآمد هر پاداشی است که در ازای ارائه خدمات، فروش کالا یا سرمایه‌گذاری پول خود دریافت می‌کنید. پاداش معمولاً به شکل پول است، اما می‌تواند به اشکال دیگری نیز باشد. چک حقوقی که از کارفرمای خود دریافت می‌کنید، درآمد محسوب می‌شود. سود سهام و بهره حاصل از سرمایه‌گذاری‌های شما نیز نوعی درآمد محسوب می‌شود.دولت فدرال و اکثر دولت‌های ایالتی می‌خواهند درصدی از این معاملات را جمع‌آوری کنند و این کار را به شکل مالیات انجام می‌دهند. طبق گفته‌ی سازمان خدمات درآمد داخلی (IRS)، درآمد "پول، دارایی، کالا یا خدمات" است. این نشان می‌دهد که بیشتر درآمد مشمول مالیات است، حتی اگر بلافاصله از آن استفاده نکنید یا اگر به نمایندگی از شما به شخص دیگری پرداخت شود.اکثر مردم وقتی کلمه درآمد را می‌شنوند، به چک‌های حقوقی هفتگی، دو هفته‌ای یا ماهانه خود فکر می‌کنند، اما می‌تواند فراتر از آن باشد. درآمد شامل توزیع از سرمایه‌گذاری‌ها و طرح‌های بازنشستگی و حتی آن بطری شرابی است که ممکن است در ازای پیاده‌روی با سگ همسایه‌تان دریافت کرده باشید. در بیشتر موارد، باید آن را به IRS گزارش دهید و مالیات آن را بپردازید.
انواع درآمد
درآمد ناخالص در مقابل درآمد خالص
کارفرمای شما ممکن است به شما حقوق ۲,۰۰۰ دلار در هفته پرداخت کند، اما بعید است که چکی به این مبلغ به شما تحویل دهد. آنها کسورات مختلفی را از این مبلغ برای مالیات و سایر تعهدات مانند مشارکت‌هایی که ممکن است در یک طرح بازنشستگی یا حق بیمه انجام دهید، اعمال می‌کنند.مبلغ اولیه قبل از کسورات، درآمد ناخالص شما است. آنچه پس از کسر کسورات باقی می‌ماند، درآمد خالص شما نامیده می‌شود.
درآمد غیر حاصل از کار در مقابل درآمد حاصل از کار
درآمد غیر حاصل از کار معمولاً از سرمایه‌گذاری‌ها به دست می‌آید. همانطور که از نامش پیداست، پولی است که برای آن کار نکرده‌اید، اگرچه ممکن است برای دلارهایی که سرمایه‌گذاری کرده‌اید، کار کرده باشید. این شامل سود سهام، بهره مشمول مالیات، سود سرمایه و توزیع طرح‌های بازنشستگی است. همچنین شامل مزایایی مانند بخش مشمول مالیات هرگونه تامین اجتماعی که ممکن است دریافت کنید یا غرامت بیکاری است.درآمد حاصل از کار، در ازای کار یا ارائه خدمات به شما پرداخت می‌شود. شما موظف هستید هنگام شروع یک شغل جدید، فرم W-4 را تکمیل و ارسال کنید و جزئیات عوامل شخصی مانند وضعیت تأهل و تعداد وابستگان خود را مشخص کنید. این اطلاعات بر میزان مالیات بر درآمدی که کارفرمای شما کسر می‌کند و به نمایندگی از شما به دولت ارسال می‌کند، تأثیر می‌گذارد.
درآمد عادی در مقابل سود سرمایه
درآمد حاصل از کار و درآمد غیر حاصل از کار، در دسته درآمد عادی قرار می‌گیرند. سود سرمایه، درآمدی است که از فروش دارایی‌های سرمایه‌ای مانند املاک و مستغلات یا سهام دریافت می‌شود.فرض کنید سال‌ها پیش قطعه زمینی را به قیمت ۱۰۰,۰۰۰ دلار خریداری کرده‌اید. از آن زمان ارزش آن افزایش یافته و آن را به قیمت ۲۰۰,۰۰۰ دلار می‌فروشید. شما ۱۰۰,۰۰۰ دلار سود سرمایه کسب کرده‌اید و باید مالیات آن سود را بپردازید، اما نه با همان نرخی که برای درآمد عادی شما اعمال می‌شود. برخی از سودهای سرمایه نرخ‌های مالیاتی خاص خود را دارند و بسته به درآمد کلی شما، می‌توانند بسیار مطلوب‌تر از نرخ‌های مالیات بر درآمد عادی باشند. با افزایش درآمد، نرخ‌ها افزایش می‌یابند.بیشتر سودهای سرمایه با نرخ‌های ۰٪، ۱۵٪ یا ۲۰٪ مالیات می‌گیرند، اما استثنائاتی برای مواردی مانند کلکسیون‌ها و سهام مشاغل کوچک واجد شرایط وجود دارد. این موارد از سال ۲۰۲۵ با نرخ ۲۸٪ مالیات می‌گیرند. اگر در سرمایه‌گذاری خود ضرر کنید، می‌توانید ضررهای سرمایه را از این نوع درآمد کم کنید، مشروط به قوانین بیشتر. نرخ‌های مالیات بر درآمد عادی را با نرخ‌های ۱۰٪ تا ۳۷٪ از سال ۲۰۲۵ مقایسه کنید.نرخ‌های مالیات بر سود سرمایه فقط در صورتی اعمال می‌شود که دارایی مورد نظر را بیش از یک سال قبل از فروش آن در اختیار داشته باشید. اگر دارایی را برای یک سال یا کمتر در اختیار داشته باشید، باید با نرخ مالیات بر درآمد عادی خود مالیات بپردازید. تفاوت می‌تواند همان یک روزی باشد که از یک سال فراتر می‌رود.
نحوه مالیات‌گیری از درآمد
انواع مختلفی از درآمد در قانون درآمد داخلی (IRC) دسته‌بندی شده‌اند و هر کدام می‌توانند مشمول شرایط، تعهدات و قوانین مالیاتی خاص خود باشند. در ایالات متحده، پرداخت‌کننده و دریافت‌کننده باید درآمد خود را با ارسال فرم‌های W-2 و فرم‌های مختلف ۱۰۹۹ به IRS و همچنین به دولت ایالتی دریافت‌کننده (در صورت وجود) گزارش دهند.کار کردن در خارج از ایالات متحده، حتی اگر در خارج از ایالات متحده زندگی می‌کنید اما شهروند آمریکایی هستید، شما را معاف نمی‌کند. شما باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید و مالیات درآمدی را که دریافت می‌کنید، بپردازید. IRC به شما اجازه می‌دهد برخی از درآمدهای خارجی را مستثنی کنید—تا ۱۳۰,۰۰۰ دلار از سال ۲۰۲۵. شما می‌توانید ۱۲۶,۵۰۰ دلار را برای سال مالیاتی ۲۰۲۴ مستثنی کنید.
نکته مهم
همه ایالت‌ها مالیات بر درآمد اعمال نمی‌کنند. با این حال، آلاسکا، فلوریدا، نوادا، داکوتای جنوبی، تنسی، تگزاس و وایومینگ این کار را نمی‌کنند. نیوهمپشایر فقط سود سهام و بهره درآمد را مالیات می‌گیرد و واشنگتن فقط سود سرمایه را مالیات می‌گیرد. سپس دریافت‌کننده باید مالیات درآمد را بپردازد.
FICA
مالیات تأمین اجتماعی با نرخ ۶.۲٪ از درآمد ناخالص شما تا سقف ۱۷۶,۱۰۰ دلار در سال از سال ۲۰۲۵ کسر می‌شود. کارفرمای شما باید با مشارکت ۶.۲٪ اضافی، آن را مطابقت دهد. همین ترتیب برای مدیکر نیز اعمال می‌شود، اما نرخ آن ۱.۴۵٪ برای هر کدام از شما و کارفرمای شما است.افراد خوداشتغال باید هر دو سهم را بپردازند، زیرا دولت آنها را هم کارمند و هم کارفرما می‌داند. آنها موظف هستند هر سه ماه یک بار به طور داوطلبانه پرداختی انجام دهند.برخی از مالیات‌دهندگان که درآمد ناخالص تعدیل‌شده اصلاح‌شده (MAGI) آنها پس از مطالبه کسورات و اعتبارات مالیاتی از آستانه‌های معینی فراتر می‌رود، باید مالیات درآمد سرمایه‌گذاری خالص را نیز با نرخ ۳.۸٪ بپردازند. آستانه‌های MAGI بسته به وضعیت ثبت نام شما از ۱۲۵,۰۰۰ دلار تا ۲۵۰,۰۰۰ دلار متغیر است. با این حال، اگر کمتر باشد، می‌توانید درصد درآمد سرمایه‌گذاری خالص خود را بپردازید.
مالیات هدیه و املاک
ارزش پولی هدایا معمولاً مشمول مالیات است، اما مالیات هدیه فدرال توسط اهداکننده پرداخت می‌شود—نه دریافت‌کننده. کانکتیکات تنها ایالتی است که این نوع مالیات را در سطح ایالتی اعمال می‌کند.مالیات بر املاک زمانی اعمال می‌شود که دارایی یا پولی که متعلق به یک فرد است، پس از مرگ فرد به ذینفعان زنده منتقل شود. با این حال، دولت فدرال به املاک اجازه می‌دهد تا از سال ۲۰۲۵، حداکثر ۱۳۹.۹۹ میلیون دلار پول و دارایی را بدون مالیات به ذینفعان منتقل کنند. فقط ۱۲ ایالت و منطقه کلمبیا مالیات بر املاک را در سطح ایالتی اعمال می‌کنند.
معافیت‌های مالیاتی در درآمد عادی
IRS آنقدرها هم که اکثر مردم باور دارند بی‌رحم نیست. IRC مملو از کسورات مالیاتی و اعتبارات مالیاتی است که می‌توانید برای کاهش درآمد مشمول مالیات یا مبلغ مالیاتی که بدهکار هستید، مطالبه کنید.اعتبارات مالیاتی مستقیماً از مالیاتی که بدهکار هستید کسر می‌شود و برخی حتی قابل استرداد هستند. اگر پس از حذف تعهد مالیاتی شما، پولی باقی بماند، IRS آن را به شما ارسال می‌کند. کسورات مالیاتی مبالغی هستند که می‌توانید از درآمد خود کم کنید. شما موظف هستید فقط موجودی باقی‌مانده را مالیات بپردازید. کسورات استاندارد نمونه‌ای از آن است. این کسورات بر اساس وضعیت ثبت نام شما است و در سال مالیاتی ۲۰۲۵ از ۱۵,۰۰۰ دلار تا ۳۰,۰۰۰ دلار متغیر است.گزینه دیگر شما، جزئی کردن کسورات است و هزینه‌هایی را که در طول سال پرداخت کرده‌اید، مانند بهره وام مسکن، مالیات بر درآمد ایالتی و محلی، مالیات بر دارایی یا کمک‌های مالی به خیریه‌های واجد شرایط، کسر کنید. با این حال، نمی‌توانید هر دو کار را انجام دهید. جزئی کردن یا مطالبه کسورات استاندارد، یک تصمیم دوگانه است.
نتیجه‌گیری
درآمد تقریباً هر چیزی است که از کار، سرمایه‌گذاری یا فروش دارایی دریافت می‌کنید. هر چه درآمد بیشتری داشته باشید، حداقل در ایالات متحده، مالیات بیشتری پرداخت خواهید کرد. و فقط مسئله مالیات نیست. درآمد شما سطح زندگی و کیفیت زندگی شما را تعیین می‌کند.
نظرات کاربران