اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند (ACTC) بخش قابل بازپرداخت اعتبار مالیاتی برای فرزند است، اما تنها در صورتی که آن را درخواست کنید.
اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند (ACTC) یک اعتبار مالیاتی اضافی است که به شما امکان می‌دهد بخشی از اعتبار مالیاتی برای فرزند استفاده‌نشده را به عنوان بازپرداخت دریافت کنید.
اعتبار مالیاتی برای فرزند می‌تواند بخشی از بدهی شما به اداره مالیات داخلی (IRS) را حذف کند، اما دولت بخش باقی‌مانده را نگه می‌دارد زیرا این اعتبار قابل بازپرداخت نیست. ACTC برای درخواست حداقل بخشی از این پول به عنوان بازپرداخت استفاده می‌شود.
نکات کلیدی
- اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند (ACTC) بخش قابل بازپرداخت اعتبار مالیاتی برای فرزند است.
- این اعتبار در سال‌های مالیاتی 2024 و 2025 تا سقف 1,700 دلار برای هر فرزند ارزش دارد.
- محدودیت‌های درآمدی برای هر دو اعتبار مالیاتی اعمال می‌شود.
- فرزندان واجد شرایط باید کمتر از 16 سال سن داشته باشند.
- شما باید هر فرزند را به عنوان وابسته در اظهارنامه مالیاتی خود ادعا کنید.
چگونگی عملکرد اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند
اگر مالیات‌دهندگان واجد شرایط باشند و ACTC را درخواست کنند، می‌توانند بخشی از اعتبار مالیاتی برای فرزند خود را به عنوان بخشی از بازپرداخت خود دریافت کنند. این امر نیازمند تکمیل برنامه 8812 و ارسال آن همراه با اظهارنامه مالیاتی فرم 1040 است.
با این حال، این اعتبار محدودیت‌هایی دارد. در سال‌های مالیاتی 2024 و 2025، تنها 1,700 دلار از پول اعتبار مالیاتی برای فرزند استفاده‌نشده می‌تواند به ACTC قابل بازپرداخت منتقل شود. این 1,700 دلار بخش قابل‌توجهی (85٪) از حداکثر 2,000 دلار اعتبار مالیاتی برای فرزند موجود در این سال‌ها است. و این مبلغ برای هر فرزند است، بنابراین اگر سه فرزند داشته باشید، به 5,100 دلار افزایش می‌یابد.
باید توجه داشت که محدودیت‌های درآمدی برای هر دو اعتبار وجود دارد. ارقام 2,000 دلار و 1,700 دلار با درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) 200,000 دلار برای اظهارکنندگان مجرد یا 400,000 دلار برای کسانی که به طور مشترک اظهارنامه می‌دهند، شروع به کاهش می‌کنند. اگر با ثبت فرم 2555 IRS درآمد خارجی کسب‌شده را مستثنی کنید، نمی‌توانید ACTC را درخواست کنید.
تغییرات قانونی
قانون امداد مالیاتی در سال 1997 اعتبار مالیاتی برای فرزند را ایجاد کرد. قانون رشد اقتصادی و امداد مالیاتی بخش قابل بازپرداخت را با افزودن اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند در سال 2001 معرفی کرد. این اقدام در ابتدا قرار بود موقتی باشد، اما ACTC ادامه یافته است.
سپس قانون کاهش مالیات و مشاغل در سال 2017 آمد. این قانون اعتبار مالیاتی برای فرزند را از 1,000 دلار به 2,000 دلار افزایش داد. همچنین الزامات درآمدی برای دریافت اعتبار کامل را به 200,000 دلار و 400,000 دلار افزایش داد، که تا سال 2025 همچنان پابرجاست.
IRS در فوریه 2025 اعلام کرد که ساکنان پورتوریکو می‌توانند با تنها یک فرزند واجد شرایط برای اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند واجد شرایط شوند، در حالی که قبلاً این قانون به سه فرزند نیاز داشت. این سازمان اعلام کرد که بازپرداخت‌های مالیاتی شامل ACTC طبق قانون کنونی نمی‌توانند قبل از اواسط فوریه 2025 صادر شوند.
آیا خانواده شما واجد شرایط است؟
واجد شرایط بودن برای اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند بستگی به این دارد که ابتدا اعتبار مالیاتی برای فرزند را درخواست کنید و پس از حذف تعهد مالیاتی، بازپرداخت اضافی داشته باشید. واجد شرایط بودن برای اعتبار مالیاتی برای فرزند به عوامل مختلفی مربوط به فرزند وابسته شما بستگی دارد.
فرزند باید تا آخرین روز سال مالیاتی 16 سال یا کمتر داشته باشد. آن‌ها باید شهروند ایالات متحده، ملی یا مقیم خارجی باشند و شماره تأمین اجتماعی داشته باشند. شما باید آن‌ها را به عنوان وابسته در اظهارنامه مالیاتی خود ادعا کنید، و آن‌ها باید بیش از شش ماه از سال مالیاتی با شما زندگی کرده باشند. آن‌ها نباید بیش از نیمی از حمایت مالی خود را تأمین کرده باشند، و باید به نحوی با شما مرتبط باشند، اگرچه فرزندان ناتنی نیز می‌توانند به عنوان وابسته واجد شرایط باشند.
شماره تأمین اجتماعی وابسته شما باید برای اشتغال معتبر باشد و قبل از سررسید اظهارنامه مالیاتی شما صادر شده باشد. اگر شما برای تمدید زمان تشکیل اظهارنامه درخواست کرده باشید، این تاریخ می‌تواند تا اکتبر همان سال تمدید شود.
نتیجه نهایی
اعتبار مالیاتی اضافی برای فرزند (ACTC) برای درآمدزایان بسیار بالا به دلیل محدودیت‌های فازآوت درآمدی 200,000 دلار و 400,000 دلار کمک چندانی نمی‌کند. با این حال، می‌تواند به خانواده‌های دیگر—به‌ویژه آن‌هایی که چند فرزند دارند—تقویت مالی خوبی بدهد. این دو اعتبار به طور همزمان عمل می‌کنند تا صورت‌حساب مالیاتی شما با IRS را کاهش دهند و همچنین مقداری پول نقد به شما ارائه کنند. خوشبختانه، قوانین درخواست آن‌ها پیچیده نیستند.
در زمان مالیات، اگر یک یا چند وابسته واجد شرایط دارید، از آن‌ها غافل نشوید.
نظرات کاربران