مشارکت پس از کسر مالیات به پرداخت پول به یک حساب بازنشستگی یا سرمایه‌گذاری پس از پرداخت مالیات بر درآمد مربوطه اشاره دارد. این برخلاف مشارکت پیش از مالیات است که در آن، پرداخت‌ها قبل از کسر مالیات انجام می‌شود.
نکات کلیدی
- مشارکت‌ها می‌توانند پیش از مالیات (Pre-Tax) یا پس از مالیات (After-Tax) باشند.
- حساب‌های Traditional با پول پیش از مالیات تأمین می‌شوند.
- حساب‌های Roth با پول پس از مالیات تأمین می‌شوند.
- اگر فکر می‌کنید در دوران بازنشستگی درآمد پایین‌تری خواهید داشت، حساب Traditional مناسب‌تر است.
- اگر انتظار دارید در دوران بازنشستگی درآمد یا نرخ مالیات بالاتری داشته باشید، حساب Roth ممکن است بهتر باشد.
- در سال ۲۰۲۴، سقف مشارکت سالانه در IRA برابر ۷,۰۰۰ دلار (۸,۰۰۰ دلار برای افراد ۵۰ ساله یا بیشتر) است.
- در سال ۲۰۲۴، سقف مشارکت سالانه در 401(k) برابر ۲۳,۰۰۰ دلار (۳۰,۵۰۰ دلار برای افراد ۵۰ ساله یا بیشتر) است.
درک بهتر مشارکت پس از مالیات
برای تشویق مردم به پس‌انداز برای دوران بازنشستگی، دولت آمریکا حساب‌های بازنشستگی با مزایای مالیاتی مختلفی ارائه کرده است؛ از جمله:
- 401(k) (حساب بازنشستگی کارمندی)
- IRA (حساب بازنشستگی فردی)
اغلب افراد می‌توانند بین دو نوع اصلی انتخاب کنند:
Traditional Account (پیش از مالیات)
- پولی که به حساب واریز می‌شود، از مالیات معاف است در سال پرداخت.
- باعث کاهش درآمد مشمول مالیات می‌شود.
- مالیات زمان برداشت (اغلب پس از بازنشستگی) پرداخت می‌شود.
Roth Account (پس از مالیات)
- پول پس از پرداخت مالیات وارد حساب می‌شود.
- در زمان بازنشستگی هیچ مالیاتی بر روی اصل و سود آن پرداخت نمی‌شود، به شرطی که حداقل ۵ سال از اولین واریز گذشته باشد.
- انواع Roth شامل Roth IRA، Roth 401(k)، Roth 457(b)، و Roth 403(b) هستند.
- افرادی با درآمد بالا ممکن است واجد شرایط برای Roth IRA نباشند.
پیش از مالیات یا پس از مالیات؟
| معیار | Traditional (پیش از مالیات) | Roth (پس از مالیات) |
|---|---|---|
| پرداخت اولیه | بدون مالیات | با مالیات |
| برداشت در بازنشستگی | مشمول مالیات | معاف از مالیات |
| مناسب برای | کسانی که در آینده درآمد کمتری دارند | کسانی که در آینده درآمد یا نرخ مالیات بیشتری دارند |
| تأثیر روی درآمد فعلی | کمتر | بیشتر (چون مالیات پرداخت می‌شود) |
| دسترسی به سرمایه | محدودتر | اصل سرمایه هر زمان بدون جریمه قابل برداشت است |
سقف مشارکت‌ها
IRA (سنتی یا Roth)
- ۲۰۲۴: تا ۷,۰۰۰ دلار
- افراد ۵۰ ساله یا بیشتر: تا ۸,۰۰۰ دلار
(برای ۲۰۲۳: ۶,۵۰۰ دلار / ۷,۵۰۰ دلار)
401(k) (سنتی یا Roth)
- ۲۰۲۴: تا ۲۳,۰۰۰ دلار
- افراد ۵۰ ساله یا بیشتر: تا ۳۰,۵۰۰ دلار
(برای ۲۰۲۳: ۲۲,۵۰۰ دلار / ۳۰,۰۰۰ دلار)
ملاحظات مهم
- برداشت از حساب Traditional قبل از سن ۵۹.۵ سالگی معمولاً شامل مالیات + ۱۰٪ جریمه است.
- برداشت مشارکت‌های پس از مالیات در IRA سنتی نباید مشمول مالیات شود، اما برای اثبات آن باید فرم IRS 8606 را هر ساله ارسال کنید.
- اگر در حساب سنتی هم مشارکت پیش از مالیات دارید و هم پس از مالیات، محاسبه مالیات هنگام برداشت پیچیده‌تر می‌شود.
سؤالات رایج
آیا می‌توانم همزمان در Traditional IRA و Roth IRA مشارکت کنم؟
بله، اما مجموع مشارکت‌ها نباید از سقف مجاز IRS (۷,۰۰۰ دلار برای ۲۰۲۴) تجاوز کند.
کدام بهتر است؟ پیش از مالیات یا پس از مالیات؟
بستگی به شرایط شما دارد:
- اگر اکنون در سطح درآمد بالا هستید و احتمال دارد در بازنشستگی نرخ مالیاتتان پایین‌تر باشد → Traditional بهتر است.
- اگر انتظار دارید در آینده نرخ مالیاتی بالاتری داشته باشید → Roth منطقی‌تر است.
جمع‌بندی
مشارکت‌های پس از کسر مالیات ممکن است انتخاب خوبی باشند اگر انتظار دارید در بازنشستگی نرخ مالیاتی بالاتری داشته باشید. بهترین کار داشتن ترکیبی از حساب‌های سنتی و Roth است تا هم‌اکنون و هم در آینده از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوید.
نظرات کاربران