درآمد پس از کسر مالیات، درآمد خالصی است که پس از کسر تمام مالیات‌های فدرال، ایالتی، و مالیات‌های کسر از منبع به دست می‌آید. درآمد پس از کسر مالیات—که به آن درآمد پس از مالیات یا مبلغ خالص پس از مالیات نیز گفته می‌شود—نمایانگر مقدار درآمد قابل تصرفی است که یک فرد یا شرکت برای خرج کردن در دسترس دارد.
نکات کلیدی
- درآمد پس از کسر مالیات، درآمد ناخالص منهای کسر مالیات‌های فدرال، ایالتی، و مالیات‌های کسر از منبع است.
- درآمد پس از کسر مالیات، درآمد قابل تصرفی است که یک فرد یا شرکت برای خرج کردن در دسترس دارد.
- محاسبه درآمد پس از کسر مالیات برای کسب‌وکارها تقریباً مشابه افراد است، اما به جای تعیین درآمد ناخالص، شرکت‌ها با تعریف کل درآمدها شروع می‌کنند.
درک درآمد پس از کسر مالیات
اکثر مودیان مالیاتی فردی از نسخه‌ای از فرم 1040 سازمان درآمد داخلی (IRS) برای محاسبه درآمد مشمول مالیات، مالیات بر درآمد بدهی، و درآمد پس از کسر مالیات استفاده می‌کنند. برای محاسبه درآمد پس از کسر مالیات، کسورات از درآمد ناخالص کسر می‌شوند. تفاوت این دو، درآمد مشمول مالیات است که مالیات بر درآمد بر اساس آن محاسبه می‌شود. درآمد پس از کسر مالیات، تفاوت بین درآمد ناخالص و مالیات بر درآمد بدهی است.
به عنوان مثال: آبی سمپل 30,000 دلار درآمد دارد و 10,000 دلار کسورات ادعا می‌کند، که منجر به درآمد مشمول مالیات 20,000 دلار می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد فدرال او 15٪ است، بنابراین مالیات بر درآمد بدهی 3,000 دلار است. درآمد پس از کسر مالیات 27,000 دلار است، یا تفاوت بین درآمد ناخالص و مالیات بر درآمد (30,000 دلار - 3,000 دلار = 27,000 دلار).
افراد همچنین می‌توانند مالیات‌های ایالتی و محلی را هنگام محاسبه درآمد پس از کسر مالیات در نظر بگیرند. در این صورت، مالیات فروش و مالیات بر املاک نیز از درآمد ناخالص کسر می‌شوند. با ادامه مثال بالا، آبی سمپل 1,000 دلار مالیات بر درآمد ایالتی و 500 دلار مالیات بر درآمد شهری پرداخت می‌کند، که منجر به درآمد پس از کسر مالیات 25,500 دلار می‌شود (27,000 دلار - 1,500 دلار = 25,500 دلار).
مهم: هنگام تجزیه و تحلیل یا پیش‌بینی جریان‌های نقدی شخصی یا شرکتی، استفاده از یک پیش‌بینی خالص نقدی پس از کسر مالیات ضروری است. این تخمین معیار مناسب‌تری نسبت به درآمد قبل از مالیات یا درآمد ناخالص است، زیرا جریان‌های نقدی پس از کسر مالیات همان چیزی است که نهاد برای مصرف در دسترس دارد.
محاسبه درآمد پس از کسر مالیات برای کسب‌وکارها
محاسبه درآمد پس از کسر مالیات برای کسب‌وکارها تقریباً مشابه افراد است. با این حال، به جای تعیین درآمد ناخالص، شرکت‌ها با تعریف کل درآمدها شروع می‌کنند. هزینه‌های کسب‌وکار، همان‌طور که در صورت درآمد ثبت شده‌اند، از کل درآمدها کسر می‌شوند تا درآمد شرکت به دست آید. در نهایت، هر گونه کسورات مرتبط دیگر کسر می‌شوند تا به درآمد مشمول مالیات برسند.
تفاوت بین کل درآمدها و هزینه‌ها و کسورات کسب‌وکار، درآمد مشمول مالیات است که مالیات‌ها بر اساس آن بدهی می‌شوند. تفاوت بین درآمد شرکت و مالیات بر درآمد بدهی، درآمد پس از کسر مالیات است.
مشارکت‌های بازنشستگی پس از کسر مالیات و قبل از کسر مالیات
اصطلاحات درآمد پس از کسر مالیات و قبل از کسر مالیات اغلب به مشارکت‌های بازنشستگی یا سایر مزایا اشاره دارند. برای مثال، اگر شخصی مشارکت‌های قبل از کسر مالیات به حساب بازنشستگی انجام دهد، این مشارکت‌ها از حقوق ناخالص او کسر می‌شوند. پس از اعمال کسورات به مبلغ حقوق ناخالص، کارفرما مالیات‌های حقوق و دستمزد را محاسبه می‌کند.
مشارکت‌های مدیکر و پرداخت‌های تأمین اجتماعی بر اساس تفاوت پس از کسر این کسورات از مبلغ حقوق ناخالص محاسبه می‌شوند. با این حال، اگر کارمند مشارکت‌های پس از کسر مالیات به حساب بازنشستگی انجام دهد، کارفرما مالیات‌ها را به حقوق ناخالص کارمند اعمال می‌کند و سپس مشارکت‌های بازنشستگی را از آن مبلغ کسر می‌کند.
نتیجه نهایی
درآمد پس از کسر مالیات، درآمد خالصی است که پس از کسر مالیات‌های فدرال، ایالتی، و کسر از منبع از درآمد ناخالص به دست می‌آید. این مبلغ نشان‌دهنده درآمد قابل تصرفی است که افراد یا شرکت‌ها برای خرج کردن در دسترس دارند. برای افراد، این از طریق فرم 1040 IRS با کسر کسورات از درآمد ناخالص محاسبه می‌شود، در حالی که شرکت‌ها با کسر هزینه‌ها و کسورات از کل درآمدها شروع می‌کنند. درک درآمد پس از کسر مالیات برای پیش‌بینی جریان‌های نقدی و مدیریت مالی، چه برای افراد و چه برای کسب‌وکارها، حیاتی است، زیرا نشان‌دهنده وجوه واقعی در دسترس برای مصرف است.
نظرات کاربران