کسر مالیاتی استاندارد مبلغ ثابتی است که مودیان مالیاتی می‌توانند از درآمد خود کسر کنند تا درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهند. میزان صرفه‌جویی شما به درآمد و رده مالیاتی شما بستگی دارد. با این حال، اگرچه مبالغ برای سال ۲۰۲۵ افزایش یافته‌اند، تفاوت‌ها نسبت به سال گذشته چندان زیاد نیست.
مودیان مجرد و افراد متأهل که به‌صورت جداگانه اظهارنامه می‌دهند، در سال مالیاتی ۲۰۲۵ واجد شرایط ادعای ۴۰۰ دلار بیشتر در کسر مالیاتی استاندارد خود نسبت به سال ۲۰۲۴ هستند، زیرا کسر استاندارد برای این دسته از مودیان از ۱۴,۶۰۰ دلار به ۱۵,۰۰۰ دلار افزایش یافته است.
برای زوج‌های متأهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند، کسر استاندارد برای سال ۲۰۲۵ برابر با ۳۰,۰۰۰ دلار است که به آن‌ها اجازه می‌دهد ۸۰۰ دلار بیشتر نسبت به سال ۲۰۲۴ ادعا کنند. برای سرپرستان خانوار، کسر استاندارد سال ۲۰۲۵ برابر با ۲۲,۵۰۰ دلار است که نسبت به سال مالیاتی ۲۰۲۴، ۶۰۰ دلار افزایش یافته است.
نکات کلیدی
- کسر مالیاتی استاندارد مبلغ ثابتی است که مودیان واجد شرایط می‌توانند از درآمد ناخالص سالانه خود کسر کنند و درآمد مشمول مالیات خود را برای سال کاهش دهند.
- کسر مالیاتی استاندارد سال ۲۰۲۵ به مودیان مجرد اجازه می‌دهد ۱۵,۰۰۰ دلار (۴۰۰ دلار بیشتر نسبت به سال ۲۰۲۴) کسر کنند؛ سرپرستان خانوار می‌توانند ۲۲,۵۰۰ دلار (۶۰۰ دلار افزایش نسبت به سال ۲۰۲۴) کسر کنند.
- اگر واجد شرایط کسر استاندارد نیستید یا انتظار دارید که کسورات مجاز شما ممکن است از مبلغ کسر استاندارد بیشتر باشد، می‌توانید از روش کسر تفصیلی با استفاده از برنامه A در فرم ۱۰۴۰ استفاده کنید.
کسر مالیاتی استاندارد چیست؟
هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی، شما واجد شرایط کسر مبلغ مشخصی از درآمد ناخالص خود در هر سال هستید. این کار میزان پولی که موظف به پرداخت مالیات بر آن هستید را کاهش می‌دهد. سازمان درآمد داخلی (IRS) این ارقام را به‌عنوان بخشی از تنظیمات سالانه تورم خود منتشر می‌کند؛ ارقام سال ۲۰۲۵ در اکتبر ۲۰۲۴ اعلام شدند.
در اینجا مبالغ کسر استاندارد برای سال‌های ۲۰۲۴ و ۲۰۲۵ بر اساس وضعیت تشکیل پرونده آورده شده است:
مبالغ کسر استاندارد برای سال‌های ۲۰۲۴ و ۲۰۲۵ وضعیت تشکیل پرونده ۲۰۲۴ ۲۰۲۵ مودی مجرد ۱۴,۶۰۰ دلار ۱۵,۰۰۰ دلار زوج متأهل با تشکیل پرونده مشترک ۲۹,۲۰۰ دلار ۳۰,۰۰۰ دلار سرپرست خانوار ۲۱,۹۰۰ دلار ۲۲,۵۰۰ دلار
مهم:
اگر در پایان سال مالیاتی ۶۵ سال یا بیشتر دارید، برای سال ۲۰۲۵ مجاز به کسر استاندارد اضافی به مبلغ ۱,۶۰۰ دلار هستید. مودیان نابینا نیز واجد شرایط این مبلغ کسر هستند.
چگونه درآمد مشمول مالیات خود را با استفاده از کسر استاندارد محاسبه کنیم؟
برای محاسبه دستی درآمد مشمول مالیات، کسر استاندارد را از کل درآمد سالانه خود کم کنید. این کار درآمد مشمول مالیات شما را به دست می‌دهد. از آنجا، می‌توانید نرخ مالیاتی متناسب با رده درآمدی خود را اعمال کنید. اگر از نرم‌افزار مالیاتی استفاده می‌کنید، این محاسبات به‌صورت خودکار برای شما انجام خواهد شد.
کسر مالیاتی استاندارد در مقابل روش کسر تفصیلی کسر استاندارد مبلغ ثابتی است، اما روش کسر تفصیلی به شما امکان می‌دهد هزینه‌های خاصی را کسر کنید اگر از مبلغ استاندارد بیشتر باشند. همچنین ممکن است نیاز به استفاده از روش تفصیلی داشته باشید اگر واجد شرایط روش استاندارد نباشید. کسورات تفصیلی می‌توانند شامل مبالغ پرداخت‌شده در طول سال مالیاتی برای موارد زیر باشند:
درآمد ایالتی و محلی مالیات بر فروش مالیات بر املاک مالیات بر اموال شخصی بهره وام مسکن خسارات ناشی از بلایا هدایا به خیریه‌ها هزینه‌های پزشکی و دندانپزشکی
توجه داشته باشید که محدودیت‌های دلاری خاص و سایر محدودیت‌ها برای دسته‌های فوق اعمال می‌شود و شما باید رسیدهای هر مورد شامل‌شده را در صورت ممیزی ارائه دهید.
نتیجه‌گیری
سازمان درآمد داخلی (IRS) هر سال مبلغ کسر استاندارد را برای تورم تنظیم می‌کند و اگرچه این مبلغ برای سال مالیاتی ۲۰۲۵ افزایش یافته است، این مبالغ احتمالاً تفاوت زیادی نسبت به سال ۲۰۲۴ ایجاد نخواهند کرد. بسته به موقعیت شما، ممکن است ارزش داشته باشد که زمان بگذارید و رسیدهای مربوط به هر چیزی که ممکن است تحت روش تفصیلی ادعا شود را پیگیری و ذخیره کنید، اگر پیش‌بینی می‌کنید که این مبلغ ممکن است بیشتر از مبلغ کسر استاندارد باشد.
نظرات کاربران