درآمد معاف، درآمدی است که مشمول مالیات بر درآمد نیست. برخی از انواع درآمدها از مالیات بر درآمد فدرال یا ایالتی، یا هر دو، معاف هستند. خدمات درآمد داخلی (IRS) تعیین می‌کند که کدام انواع درآمدها از مالیات بر درآمد فدرال معاف هستند و شرایط هر معافیت را مشخص می‌کند. ایالت‌ها قوانین خاص خود را دارند که تعریف می‌کنند چه چیزی به عنوان درآمد معاف محسوب می‌شود.
نکات کلیدی
- درآمد معاف مشمول مالیات نیست.
- برخی درآمدها ممکن است در سطح ایالتی معاف باشند اما در سطح فدرال مشمول مالیات شوند.
- درآمد حاصل از برخی سرمایه‌گذاری‌ها، مانند اوراق قرضه شهری، به عنوان درآمد معاف شناخته می‌شود.
- توزیع‌ها از حساب‌های Roth 401(k) و حساب‌های بازنشستگی فردی Roth (IRA) معاف از مالیات هستند.
- درآمد حاصل از برخی مزایا، مانند بیمه تکمیلی ناتوانی تحت حمایت کارفرما و اکثر مزایای برنامه‌های بیمه سلامت تحت حمایت کارفرما، از مالیات معاف هستند.
درک درآمد معاف
برخی درآمدها و مزایا تحت شرایط خاصی غیرقابل مالیات هستند. چندین مزیت مرتبط با سلامت معاف از مالیات هستند، از جمله مزایای بیمه تکمیلی ناتوانی تحت حمایت کارفرما که با دلارهای پس از مالیات خریداری شده‌اند، برنامه‌های بیمه خصوصی که با دلارهای پس از مالیات تأمین مالی شده‌اند، اکثر مزایای برنامه‌های بیمه سلامت تحت حمایت کارفرما، و غرامت کارگران.
قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) در سال 2017 معافیت‌های شخصی را برای سال‌های مالیاتی 2018 تا 2026 حذف کرد اما کسر استاندارد را تقریباً دو برابر کرد. برای سال‌های مالیاتی 2024 و 2025، کسرهای استاندارد به شرح زیر هستند:
کسرهای استاندارد 2024 و 2025
| سال مالیاتی 2025 | سال مالیاتی 2024 | |
|---|---|---|
| مودیان مجرد و زوج‌های متأهل که جداگانه اظهارنامه می‌دهند | 15,000 دلار | 14,600 دلار |
| زوج‌های متأهل که به‌صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند | 30,000 دلار | 29,200 دلار |
| سرپرستان خانوار | 22,500 دلار | 21,900 دلار |
مهم: هنگام ثبت مالیات، می‌توانید بین انتخاب کسر استاندارد یا تفکیک کسرهای خود (itemizing) یکی را انتخاب کنید. نمونه‌هایی از کسرهای تفکیکی شامل هزینه‌های پزشکی، بهره وام مسکن، و کمک‌های خیریه هستند.
نمونه‌هایی از درآمد معاف
توزیع‌ها از حساب‌های پس‌انداز سلامت (HSAs) تنها در صورتی از مالیات بر درآمد معاف هستند که برای هزینه‌های پزشکی واجد شرایط استفاده شوند. توزیع‌های واجد شرایط از برنامه‌های Roth 401(k) و Roth IRA که با دلارهای پس از مالیات تأمین مالی شده‌اند، معاف از مالیات هستند.
بهره حاصل از اوراق قرضه شهری از مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی معاف است، اگر در ایالتی که اوراق در آن منتشر شده است، ساکن باشید.
اگر شخصی فوت کند و شما ذینفع مزایای بیمه عمر باشید، این نیز درآمد غیرقابل مالیات است.
معاف به چه معناست؟
«معاف» به معنای «آزاد از» است. معاف از مالیات به معنای آزاد از مالیات است.
چه نوع درآمدهایی معاف از مالیات هستند؟
درآمد حاصل از اوراق قرضه شهری و توزیع‌ها از Roth 401(k) و Roth IRA معاف از مالیات هستند. درآمد حاصل از مزایای تحت حمایت کارفرما، از جمله بیمه تکمیلی ناتوانی و اکثر مزایای برنامه‌های بیمه سلامت تحت حمایت کارفرما، معاف است.
آیا درآمد بیکاری مشمول مالیات است؟
مزایای بیکاری توسط دولت فدرال به عنوان درآمد عادی تلقی می‌شوند، اما همه ایالت‌ها درآمد بیکاری را مشمول مالیات نمی‌کنند. مالیات بر غرامت بیکاری بر اساس برنامه‌ای که مزایا را پرداخت می‌کند، تعیین می‌شود.
نتیجه‌گیری
تقریباً تمام اشکال درآمد، از جمله دستمزدها، حقوق‌ها و انعام‌ها، مشمول مالیات هستند. اما برخی از انواع درآمدها غیرقابل مالیات هستند. درآمدهای معاف شامل توزیع‌ها از حساب‌های بازنشستگی Roth، اوراق قرضه شهری و برخی مزایا می‌شوند.
نظرات کاربران