املاک شامل همه چیزهایی است که ارزش خالص یک فرد را تشکیل می‌دهد، از جمله تمام زمین‌ها و املاک، دارایی‌ها، اوراق بهادار مالی، پول نقد و سایر دارایی‌هایی که فرد مالک آن‌ها است یا در آن‌ها سهم کنترلی دارد.
نکات کلیدی
- املاک، ارزش اقتصادی همه سرمایه‌گذاری‌ها، دارایی‌ها و منافع یک فرد را نشان می‌دهد.
- املاک شامل متعلقات فرد، دارایی‌های مادی و غیرمادی، زمین و املاک، سرمایه‌گذاری‌ها، اشیای کلکسیونی و اثاثیه است.
- برنامه‌ریزی املاک به مدیریت نحوه انتقال دارایی‌ها به ذی‌نفعان پس از فوت فرد اشاره دارد.
- مالیات بر ارث ممکن است بر ارزش املاک فرد در زمان فوت وضع شود.
درک املاک
واژه املاک به‌صورت عامه برای اشاره به تمام زمین‌ها و بهبودهای انجام‌شده در یک ملک وسیع، اغلب مزرعه یا خانه‌ای روستایی یا خانه تاریخی یک خانواده برجسته استفاده می‌شود. با این حال، در معنای مالی و حقوقی، املاک به همه چیزهای ارزشمندی که یک فرد مالک آن است—املاک، مجموعه‌های هنری، اشیای عتیقه، سرمایه‌گذاری‌ها، بیمه و هر دارایی و حقوق دیگری—اشاره دارد و همچنین به‌عنوان راهی کلی برای اشاره به ارزش خالص یک فرد به کار می‌رود. از نظر قانونی، املاک یک فرد به کل دارایی‌های او منهای هرگونه بدهی اشاره دارد.
ارزش املاک شخصی در دو مورد اهمیت ویژه‌ای دارد: اگر فرد اعلام ورشکستگی کند و اگر فرد فوت کند. هنگامی که یک بدهکار فردی اعلام ورشکستگی می‌کند، املاک او ارزیابی می‌شود تا مشخص شود کدام یک از بدهی‌های او را می‌توان به‌طور منطقی انتظار داشت که پرداخت کند. فرآیندهای ورشکستگی شامل همان ارزیابی دقیق قانونی املاک است که در زمان فوت یک فرد نیز رخ می‌دهد.
املاک در زمان فوت یک فرد بیشترین اهمیت را دارند. برنامه‌ریزی املاک، عمل مدیریت تقسیم و ارث‌بری املاک شخصی است و می‌توان گفت مهم‌ترین برنامه‌ریزی مالی در زندگی یک فرد را نشان می‌دهد. مهم است که در نظر داشته باشید هر کشوری قوانین خاصی در مورد انتقال ثروت، مقادیر مجاز و تراست‌های برنامه‌ریزی املاک تأییدشده دارد.
به‌طور کلی، یک فرد وصیت‌نامه‌ای تنظیم می‌کند که نیت او را برای توزیع املاکش پس از فوت توضیح می‌دهد. فردی که از طریق ارث دارایی دریافت می‌کند، ذی‌نفع نامیده می‌شود.
نحوه مدیریت املاک
در تقریباً همه موارد، املاک بین اعضای خانواده فرد متوفی تقسیم می‌شود. این انتقال ثروت از یک نسل به نسل بعدی در یک خانواده، تمایل به تثبیت درآمد در طبقات اجتماعی یا خانواده‌های خاصی دارد. ارث، بخش عظیمی از کل ثروت در ایالات متحده و سراسر جهان را تشکیل می‌دهد و تا حدی مسئول نابرابری درآمدی پایدار است (البته عوامل دیگری نیز وجود دارند).
تا حدی به‌عنوان پاسخی به توقف حرکت ثروت به دلیل ارث، اکثر دولت‌ها از افرادی که در صف دریافت ارث هستند، مالیات بر ارث (مالیات املاک) بر املاک وضع می‌کنند. این مالیات می‌تواند بسیار زیاد باشد و گاهی اوقات ذی‌نفع را ملزم به فروش برخی از دارایی‌های به‌ارث‌برده‌شده برای پرداخت صورت‌حساب مالیاتی می‌کند.
مهم: در ایالات متحده، دارایی‌های املاکی که به همسر یا خیریه واگذار می‌شوند، عموماً مشمول مالیات نمی‌شوند.
به‌طور کلی توصیه می‌شود که هم فردی که وصیت‌نامه را تنظیم می‌کند و هم ذی‌نفعان املاک، از خدمات وکلای املاک استفاده کنند. مالیات‌های ارث به دلیل پیچیدگی و هزینه‌های بالای خود مشهور هستند و استفاده از وکیل کمک می‌کند تا مالیات‌های ارث به‌درستی پرداخت شوند. در بخش تنظیم وصیت‌نامه، می‌توان اقدامات متعددی برای کاهش میزان مالیاتی که ذی‌نفعان باید پرداخت کنند انجام داد—برای مثال، ایجاد تراست‌ها.
نوشتن وصیت‌نامه
وصیت‌نامه یک سند حقوقی است که برای ارائه دستورالعمل‌هایی در مورد نحوه مدیریت اموال فرد و حضانت فرزندان خردسال، در صورت وجود، پس از فوت ایجاد می‌شود. فرد از طریق این سند خواسته‌های خود را بیان می‌کند و یک امین یا مجری را که به او اعتماد دارد برای اجرای نیت‌های اعلام‌شده نام‌گذاری می‌کند. وصیت‌نامه همچنین مشخص می‌کند که آیا باید پس از فوت تراستی ایجاد شود.
بسته به نیت مالک املاک، تراست می‌تواند در طول زندگی او (تراست زنده) یا پس از فوت فرد (تراست وصیت‌نامه‌ای) اجرایی شود.
صحت وصیت‌نامه از طریق فرآیندی حقوقی به نام پروبیت (probate) تعیین می‌شود. پروبیت اولین گام در مدیریت املاک فرد متوفی و توزیع دارایی‌ها به ذی‌نفعان است. هنگامی که فردی فوت می‌کند، نگهدارنده وصیت‌نامه باید وصیت‌نامه را به دادگاه پروبیت یا به مجری نام‌برده در وصیت‌نامه، معمولاً ظرف ۳۰ روز از فوت وصیت‌کننده، ارائه دهد. با این حال، این موضوع بسته به ایالت متفاوت است. برای مثال، فلوریدا الزام می‌کند که وصیت‌نامه ظرف ۱۰ روز پس از اطلاع از فوت ارائه شود.
فرآیند پروبیت یک رویه تحت نظارت دادگاه است که در آن صحت وصیت‌نامه‌ای که باقی مانده است، اثبات می‌شود که معتبر است و به‌عنوان آخرین وصیت واقعی متوفی پذیرفته می‌شود. دادگاه به‌طور رسمی مجری نام‌برده در وصیت‌نامه را منصوب می‌کند، که به نوبه خود به مجری قدرت قانونی برای اقدام به نمایندگی از متوفی می‌دهد.
نظرات کاربران