تمدید چیست؟

تمدید (Rollover) معمولاً به انتقال دارایی‌ها از یک طرح بازنشستگی به طرح دیگر بدون ایجاد یک رویداد مشمول مالیات اشاره دارد. همچنین ممکن است شامل بازسرمایه‌گذاری وجوه از یک اوراق بهادار بالغ به یک عرضه جدید از همان یا اوراق بهادار مشابه، یا انتقال یک موقعیت فارکس (FX) به تاریخ تحویل بعدی باشد که در این صورت، تمدید هزینه‌ای را به دنبال دارد.

تمدید اغلب به عنوان راهی برای کسب پول برای یک هدف خاص، مانند درآمد فوری از معاملات روزانه یا صرفه‌جویی در مالیات، مانند طرح‌های بازنشستگی، انجام می‌شود. تمدید IRA انتقال وجوه از یک حساب بازنشستگی به یک IRA سنتی یا Roth IRA است. همان‌طور که مثال‌های زیر نشان می‌دهند، مزایای تمدید در انواع مختلف سرمایه‌گذاری‌ها متفاوت است.

تمدید در حساب‌های بازنشستگی

با تمدید مستقیم یا انتقال امانتدار به امانتدار، مدیر طرح بازنشستگی دارایی‌های طرح را مستقیماً به یک طرح محل کار دیگر، مانند 401(k)، یا به یک IRA منتقل می‌کند. اگرچه تعاریف متفاوت است، نکته این اقدامات این است که شما هرگز دارایی‌های بازنشستگی خود را لمس نمی‌کنید. یک مؤسسه مالی وجوه را به مؤسسه دیگر منتقل می‌کند، گاهی اوقات از طریق چکی که به حساب جدید قابل پرداخت است. با تمدید مستقیم یا انتقال امانتدار به امانتدار، وجوه مشمول مالیات نیستند.

تمدید غیرمستقیم متفاوت است. در تمدید غیرمستقیم، وجوه از یک طرح بازنشستگی محل کار یا IRA مستقیماً به شما پرداخت می‌شود و شما باید تمام وجوه را ظرف 60 روز به یک طرح بازنشستگی محل کار دیگر یا IRA واریز کنید.

مهم:

اگر تمدید غیرمستقیم ظرف 60 روز تکمیل نشود، وجوه با نرخ مالیات بر درآمد شما مشمول مالیات خواهند شد. علاوه بر این، اگر کمتر از 59½ سال سن داشته باشید، خدمات درآمد داخلی (IRS) آن را به عنوان برداشت زودهنگام تلقی می‌کند و جریمه‌ای 10٪ اعمال خواهد کرد.

نوع دیگری از تمدید حساب بازنشستگی به عنوان جایگزینی برای تأمین مالی برای کسانی که کسب‌وکاری را راه‌اندازی می‌کنند، پدید آمده است. وقتی به درستی اجرا شود، تمدید برای راه‌اندازی کسب‌وکار (ROBS) به کارآفرینان اجازه می‌دهد پس‌انداز بازنشستگی خود را در یک سرمایه‌گذاری تجاری جدید بدون متحمل شدن مالیات، جریمه‌های برداشت زودهنگام یا هزینه‌های وام سرمایه‌گذاری کنند. با این حال، معامله ROBS می‌تواند پیچیده باشد، بنابراین کار با یک ارائه‌دهنده شایسته مهم است.

تمدید در موقعیت‌های فارکس

معامله‌گران روزانه فارکس بلندمدت می‌توانند با معامله از سمت مثبت معادله تمدید در بازار کسب درآمد کنند. معامله‌گران با محاسبه نقاط سوآپ، که تفاوت بین نرخ فوروارد و نرخ نقدی یک جفت ارز خاص به صورت پیپ بیان می‌شود، شروع می‌کنند. معامله‌گران محاسبات خود را بر اساس برابری نرخ بهره انجام می‌دهند، که نشان می‌دهد سرمایه‌گذاری در ارزهای مختلف باید منجر به بازده‌های پوشش‌شده برابر شود، صرف‌نظر از نرخ‌های بهره ارزها.

معامله‌گران نقاط سوآپ را برای یک تاریخ تحویل خاص با در نظر گرفتن سود یا هزینه خالص وام دادن یک ارز و قرض گرفتن ارز دیگر در برابر آن در طول زمان بین تاریخ ارزش نقدی و تاریخ تحویل فوروارد محاسبه می‌کنند. بنابراین، معامله‌گر زمانی پول کسب می‌کند که در سمت مثبت پرداخت بهره تمدید باشد.

قانون 60 روز چیست؟

قانون 60 روز مدت زمانی را توصیف می‌کند که شما برای تکمیل تمدید دارید، اگر مؤسسه مالی شما چکی از حساب بازنشستگی‌تان برای شما ارسال کند. شما 60 روز فرصت دارید تا آن چک را نقد کرده و وجوه را به حساب بازنشستگی جدید خود واریز کنید. اگر این کار را ظرف 60 روز انجام ندهید، وجوه با نرخ مالیات بر درآمد شما مشمول مالیات خواهند شد. علاوه بر این، اگر کمتر از 59½ سال سن دارید، در زمان مالیات باید جریمه‌ای 10٪ به IRS پرداخت کنید.

آیا قانون 60 روز به 401(k) اعمال می‌شود؟

بله، قانون 60 روز به 401(k) اعمال می‌شود. شما باید انتقال وجوه به 401(k) جدید را ظرف 60 روز تکمیل کنید، در غیر این صورت رویداد مشمول مالیات ایجاد می‌شود. و اگر کمتر از 59½ سال سن دارید، به عنوان برداشت زودهنگام تلقی می‌شود که مشمول جریمه 10٪ است.

فارکس (FX) چیست؟

فارکس (FX) مخفف مبادله خارجی است. این یک بازار برای تجارت ارزها است. تجارت فارکس شامل مبادله یک ارز با ارز دیگر است.

نتیجه‌گیری

تمدید معانی مختلفی دارد. ممکن است به انتقال دارایی‌ها بین دو حساب بازنشستگی اشاره داشته باشد. ممکن است به بازسرمایه‌گذاری وجوه از یک اوراق بهادار به دیگری اشاره کند. در نهایت، ممکن است به انتقال یک موقعیت فارکس به تاریخ تحویل بعدی اشاره داشته باشد. هر یک از این‌ها می‌تواند برای ایجاد موقعیت مالی سودمندتر، چه از طریق کسب پول یا صرفه‌جویی در آن (از طریق مالیات)، انجام شود.