برداشت به دلیل دشواری چیست؟

برداشت به دلیل دشواری، برداشت تأییدشده توسط سازمان امور مالیاتی (IRS) از یک طرح بازنشستگی واجد شرایط به دلیل «نیاز مالی فوری و سنگین» است.

برداشت به دلیل دشواری، برداشت اضطراری وجوه از یک طرح بازنشستگی است که در پاسخ به آنچه سازمان امور مالیاتی (IRS) «نیاز مالی فوری و سنگین» می‌نامد، انجام می‌شود. این نوع توزیع ویژه ممکن است بدون جریمه از طرح‌هایی مانند حساب بازنشستگی فردی سنتی (IRA) یا 401(k) مجاز باشد، به شرطی که برداشت با معیارهای خاصی در مورد نیاز به وجوه و مقدار آن‌ها مطابقت داشته باشد.

با این حال، حتی اگر جریمه IRS—که 10٪ جریمه برای توزیع‌های انجام‌شده قبل از سن 59½ است—لغو شود، توزیع همچنان مشمول مالیات بر درآمد استاندارد خواهد بود، مگر اینکه حساب Roth باشد.

IRS و اکثر کارفرمایانی که 401(k) ارائه می‌دهند، معیارهای سخت‌گیرانه‌ای برای این توزیع‌ها اعمال می‌کنند تا زمان استفاده و مقدار آن‌ها را محدود کنند. قوانین حاکم بر چنین برداشت‌هایی و کسانی که آن‌ها را مدیریت می‌کنند، بسته به نوع صندوق بازنشستگی متفاوت است.

نکات کلیدی

• اگر کمتر از 59½ سال دارید و با دشواری مالی مواجه هستید، ممکن است بتوانید وجوهی از حساب‌های بازنشستگی خود بدون متحمل شدن جریمه معمول 10٪ برداشت کنید.
• همه دشواری‌ها واجد شرایط نیستند و شما همچنان مسئول پرداخت مالیات بر درآمد بر برداشت هستید، مگر اینکه حساب Roth باشد.
• به خاطر داشته باشید که اگر وضعیت مالی شما بهبود یابد، نمی‌توانید وجوه را به حساب بازگردانید.
• جایگزین‌های دیگری برای برداشت‌های دشواری در نظر بگیرید، از جمله طرح پرداخت‌های دوره‌ای تقریباً برابر (SEPP).

برداشت‌های دشواری از IRA

IRS در چندین موقعیت جریمه 10٪ برای برداشت‌های زودهنگام—یعنی قبل از سن 59½—از یک IRA را لغو می‌کند، به عنوان مثال، خرید خانه برای اولین بار، ادامه تحصیلات عالی، یا پرداخت هزینه‌های زایمان یا فرزندخواندگی.

برداشت‌های دشواری از 401(k)

اینکه آیا می‌توانید از طرح 401(k) یا 403(b) خود برداشت دشواری انجام دهید—و به چه دلایلی—به کارفرمایی که برنامه را حمایت می‌کند بستگی دارد. IRS بیان می‌کند: «یک طرح بازنشستگی ممکن است، اما ملزم نیست، اجازه توزیع‌های دشواری را بدهد.»

اگر طرح اجازه چنین توزیع‌هایی را بدهد، باید معیارهایی را که یک دشواری را تعریف می‌کنند، مانند پرداخت هزینه‌های پزشکی یا هزینه‌های تشییع جنازه، مشخص کند. کارفرمای شما ممکن است از شما مدارک مستند در مورد دشواری‌تان بخواهد.

اگر کارفرمای شما برداشت را برای دلیل خاصی مجاز کند، قوانین IRS تعیین می‌کنند که آیا جریمه 10٪ برای برداشت‌های انجام‌شده قبل از سن 59½ لغو می‌شود یا خیر، و همچنین میزان مجاز برای برداشت. این شرایط مشابه مواردی است که برای لغو جریمه‌های برداشت IRA اعمال می‌شود، اما تفاوت‌هایی وجود دارد.

جایگزین‌های برداشت دشواری

اگر کمتر از 59½ سال دارید و در نظر دارید از حساب بازنشستگی خود برداشت کنید، گزینه دیگری دارید که به شما امکان می‌دهد از جریمه 10٪ جلوگیری کنید: طرح پرداخت‌های دوره‌ای تقریباً برابر (SEPP).

اینجا نحوه کار آن است: وجوهی که می‌خواهید برداشت کنید در طرح SEPP قرار می‌گیرند. سپس این طرح به شما توزیع‌های سالانه برای پنج سال یا تا زمانی که به سن 59½ برسید، هر کدام که دیرتر باشد، پرداخت می‌کند. مانند برداشت‌های دشواری، تنها جریمه 10٪ لغو می‌شود. شما همچنان مسئول پرداخت مالیات بر درآمد بر برداشت‌های زودهنگام هستید.

توجه: این گزینه نیازمند تعهد طولانی‌مدت به برداشت‌های زودهنگام است. از آنجا که IRS از افراد می‌خواهد که طرح SEPP را حداقل برای پنج سال ادامه دهند، این راه‌حل برای کسانی که به دنبال دسترسی کوتاه‌مدت به وجوه بازنشستگی بدون جریمه هستند، مناسب نیست.

مهم:

برخلاف، به عنوان مثال، وامی که از 401(k) خود می‌گیرید، وجوه حاصل از برداشت دشواری نمی‌توانند به حساب شما بازگردانده شوند، حتی اگر وضعیت مالی شما بهبود یابد.

اگر طرح را قبل از انقضای دوره نگهداری حداقل لغو کنید، باید جریمه‌ای که تحت برنامه برای سال‌های بدون جریمه لغو شده بود، به علاوه بهره برای آن دوره، به IRS بپردازید.

همچنین، وجوه موجود در یک طرح واجد شرایط تحت حمایت کارفرما، مانند 401(k)، تنها در صورتی می‌توانند در یک SEPP استفاده شوند که دیگر برای کارفرمای حامی کار نکنید. هنگامی که یک برنامه SEPP را در یک حساب بازنشستگی شروع کنید، ممکن است هیچ افزونه‌ای به حساب اضافه نکنید یا از آن توزیع بگیرید.

هرگونه تغییر در موجودی حساب، به استثنای SEPP و کارمزدهای مورد نیاز، ممکن است منجر به اصلاح برنامه SEPP شود و می‌تواند دلیلی برای رد صلاحیت توسط IRS باشد—و باز هم، اعمال جریمه 10٪ که لغو شده بود، به علاوه بهره.

با وجود این محدودیت‌ها، طرح SEPP در مواردی که نیاز به برداشت زودهنگام وجوه دارید، ارزش بررسی دارد. از جمله مزایای دیگر، طرح SEPP ممکن است در مقایسه با برداشت‌های دشواری، محدودیت‌های کمتری در مورد نحوه خرج کردن وجوهی که بدون جریمه برداشت می‌کنید، داشته باشد.

چه چیزی به عنوان برداشت دشواری با IRS واجد شرایط است؟

شما می‌توانید وجوهی از یک 401(k) یا IRA برای پوشش چندین گزینه دشواری، مانند هزینه‌های پزشکی و بازیابی از بلایا، برداشت کنید. با این حال، تنها یک IRA اجازه توزیع دشواری برای هزینه‌های تحصیلات عالی یا خرید خانه برای اولین بار را می‌دهد.

چرا ممکن است یک برداشت دشواری رد شود؟

برداشت دشواری ممکن است رد شود اگر طرح شما اجازه برداشت برای آن دلیل را ندهد. قوانین برداشت‌ها از طرحی به طرح دیگر متفاوت است.

آیا می‌توانید برداشت دشواری برای پرداخت بدهی انجام دهید؟

طبق IRS، این بستگی به این دارد که برای چه چیزی به کمک مالی نیاز دارید. اگر قایقی خریده‌اید که نمی‌توانید از عهده پرداخت بدهی آن برآیید، واجد شرایط برداشت دشواری از یک حساب بازنشستگی، مانند 401(k)، نخواهید بود. اگر نیاز به پرداخت‌هایی برای جلوگیری از اخراج از محل اقامت اصلی خود یا سلب مالکیت وام مسکن محل اقامت اصلی خود دارید، می‌توانید برای پرداخت آن وجوهی دسترسی پیدا کنید. به طور کلی، برداشت‌های دشواری برای «نیازهای مالی فوری و سنگین» اعمال می‌شوند، نه بدهی‌هایی مانند بدهی کارت اعتباری.

نتیجه‌گیری

برداشت‌های دشواری می‌توانند وجوه مورد نیاز را در شرایط اضطراری—بدون بررسی اعتبار—فراهم کنند، اما باید بسیار با احتیاط و تنها در صورتی استفاده شوند که تمام جایگزین‌های دیگر امتحان شده یا کنار گذاشته شده باشند.

با در معرض قرار دادن وجوه موجود در یک حساب با مزیت مالیاتی به مالیات بر درآمد، برداشت دشواری احتمالاً صورت‌حساب مالیاتی شما را برای آن سال افزایش می‌دهد. همچنین به طور دائم شما را از وجوهی که برای بازنشستگی‌تان در نظر گرفته شده بود، محروم می‌کند. به همین دلیل باید برداشت دشواری را تنها به عنوان آخرین راه‌حل برای رفع نیاز استثنایی و فوری در نظر بگیرید.