نسبت تگزاس چیست؟

نسبت تگزاس چیست؟

نسبت تگزاس برای هشدار درباره مشکلات اعتباری در بانک‌های خاص یا مناطق خاص طراحی شده است. این نسبت، دارایی‌های غیرجاری بانک را بر مجموع سرمایه مشترک ملموس و ذخایر زیان وام تقسیم می‌کند. نسبتی بیش از ۱۰۰ (یا ۱:۱) نشان می‌دهد که دارایی‌های غیرجاری بیشتر از منابعی هستند که بانک برای پوشش زیان‌های احتمالی این دارایی‌ها نیاز دارد.

نکات کلیدی

• نسبت تگزاس وضعیت مالی یک بانک را ارزیابی می‌کند.
• این نسبت از تقسیم دارایی‌های غیرجاری بر مجموع سرمایه مشترک ملموس و ذخایر زیان وام محاسبه می‌شود.
• هرچه نسبت تگزاس بالاتر باشد، بانک ممکن است در مشکلات مالی بیشتری باشد.
• با این حال، نسبت تگزاس بالا به این معنا نیست که بانک حتماً ورشکست خواهد شد.

نحوه عملکرد نسبت تگزاس

نسبت تگزاس به‌عنوان یک سیستم هشدار اولیه برای شناسایی بانک‌های دارای مشکل بالقوه ایجاد شد. این نسبت در ابتدا در دهه ۱۹۸۰ برای بانک‌های تگزاس به کار رفت و در اوایل دهه ۱۹۹۰ برای بانک‌های نیوانگلند مفید بود. نسبت تگزاس توسط جرارد کسیدی و سایر تحلیلگران در RBC Capital Markets توسعه یافت. کسیدی دریافت که بانک‌هایی با نسبت تگزاس بیش از ۱۰۰ معمولاً با شکست مواجه می‌شوند.

در طول دهه ۱۹۸۰، تگزاس شاهد رونق انرژی بود. بانک‌ها این رونق را تأمین مالی کردند، اما با کاهش این رونق، بانک‌ها به مشکل برخوردند. در نتیجه، تگزاس از سال ۱۹۸۶ تا ۱۹۹۲ بیشترین تعداد شکست بانک‌ها را در ایالات متحده تجربه کرد.

در نسبت تگزاس، دارایی‌های غیرجاری شامل وام‌های نکول‌شده یا املاک و مستغلاتی هستند که بانک مجبور به توقیف آن‌ها شده است. این‌ها می‌توانند به هزینه‌هایی برای بانک تبدیل شوند. از سوی دیگر، سرمایه مشترک ملموس شامل دارایی‌های نامشهودی مانند حسن نیت نمی‌شود که نمی‌توان از آن‌ها برای پوشش زیان‌ها استفاده کرد.

ملاحظات ویژه

نسبت تگزاس برای سرمایه‌گذاران و مشتریان مفید است. مشتریان بانکی از این نسبت برای اطمینان از ایمنی پول خود استفاده می‌کنند، به‌ویژه اگر مبلغی بیش از سقف پوشش بیمه سپرده فدرال (FDIC) یعنی ۲۵۰,۰۰۰ دلار داشته باشند.

نسبت تگزاس، مانند بسیاری از نسبت‌های مالی، بهتر است همراه با تحلیل‌های دیگر استفاده شود. نسبت بالا به این معنا نیست که بانک حتماً ورشکست خواهد شد، زیرا بسیاری از بانک‌ها می‌توانند با نسبت‌های تگزاس بالا فعالیت کنند.

مثال نسبت تگزاس

فرض کنید بانکی ۱۰۰ میلیارد دلار دارایی غیرجاری دارد. سرمایه مشترک کل بانک ۱۲۰ میلیارد دلار است. نسبت تگزاس با تقسیم دارایی‌های غیرجاری بر سرمایه مشترک ملموس محاسبه می‌شود. نسبت برابر است با ۰.۸۳ یا ۸۳٪، یعنی ۱۰۰ میلیارد دلار ÷ ۱۲۰ میلیارد دلار. اگرچه این مقدار تا حدی بالا است، بهتر است نسبت را در زمینه تاریخی بررسی کنیم. آیا نسبت در حال افزایش است یا کاهش؟ اگر در حال کاهش باشد، ممکن است بانک برنامه‌ای قوی برای کنترل دارایی‌های غیرجاری داشته باشد.

در حال حاضر (تا مارس ۲۰۲۰)، تعدادی از بانک‌ها نسبت تگزاس بیش از ۱۰۰٪ دارند. این شامل بانک فرست سیتی در فلوریدا با نسبت تگزاس ۶۴۶.۶٪ و بانک کشاورزان در اکلاهما با ۱۳۴.۰٪ است. هر دو بانک دارای دارایی‌هایی بین ۷۵ تا ۱۵۰ میلیون دلار هستند.