هدیه نامه چیست؟
هدیه نامه یک سند قانونی مکتوب است که به‌طور صریح بیان می‌کند که پول دریافتی از یک دوست یا عضو خانواده به‌عنوان هدیه است. هدیه نامه‌ها برای مقاصد مالیاتی معمولاً زمانی به کار می‌روند که فردی برای پرداخت پیش‌پرداخت خانه یا املاک دیگر کمک مالی دریافت کرده باشد. این نامه‌ها تأکید می‌کنند که پول دریافتی قرار نیست به هیچ وجه بازپرداخت شود.
نکات مهم:
- هدیه نامه یک سند قانونی است که به‌طور صریح بیان می‌کند که پول دریافتی از یک دوست یا عضو خانواده به‌عنوان هدیه است.
- هدیه نامه‌ها در زمان پرداخت پیش‌پرداخت املاک اهمیت دارند زیرا وام‌دهندگان معمولاً از استفاده از پول قرضی برای پیش‌پرداخت خوششان نمی‌آید، اما هدایا پذیرفته شده‌اند.
- هدیه نامه‌ها ممکن است توسط موسسات مالی قبل از تایید اعطای وام درخواست شوند.
- برای سال ۲۰۲۲، معافیت مالیاتی املاک و هدایا به مبلغ ۱۲,۰۶۰,۰۰۰ دلار برای هر فرد است. برای سال ۲۰۲۳، معافیت مالیاتی املاک و هدایا به مبلغ ۱۲,۹۲۰,۰۰۰ دلار افزایش یافته است.
- هدیه نامه‌ها معمولاً اطلاعاتی در مورد اهداکننده، بیانیه‌ای که پول دریافتی قرار نیست بازپرداخت شود، و امضای اهداکننده را شامل می‌شوند.
نحوه استفاده از هدیه نامه‌ها
هدیه نامه‌ها اهمیت دارند زیرا، به‌طور کلی، وام‌دهندگان از استفاده از پول قرضی برای پیش‌پرداخت خانه یا املاک دیگر خوششان نمی‌آید. اما پول «هدیه شده» یک داستان متفاوت است. هدیه نامه به‌طور خاص اشاره دارد به اینکه پول یک هدیه است و نه یک وام. اهداکننده باید مستقیماً نامه را بنویسد تا اعتبار داشته باشد. این نامه معمولاً رابطه بین اهداکننده و گیرنده را نیز افشا می‌کند.
یک هدیه می‌تواند به‌طور کلی به‌عنوان انتقال اموال از یک فرد (اهداکننده) به فرد دیگر (گیرنده) تعریف شود. اشکال رایج هدایا شامل موارد زیر است:
- پول نقد، چک یا اقلام ملموس دیگر
- انتقال مالکیت سهام یا املاک بدون دریافت چیزی در ازای آن
- بخشیدن بدهی
- وام‌های زیر قیمت بازار
تمامی هدایا که از مقدار سالانه تعیین شده فراتر می‌روند، مشمول مالیات بر درآمد هستند، البته اگر به فردی غیر از همسر یا خیریه واجد شرایط داده شوند.
هدیه نامه‌ها الزام‌آور قانونی هستند و باید حداقل توسط اهداکننده (که انتظار ندارد پول بازپرداخت شود) امضا شوند.
هدیه نامه و استراتژی‌های هدیه‌دهی اضافی
چندین استراتژی هدیه‌دهی به هدیه نامه‌ها بستگی دارند. به‌عنوان مثال، هدیه‌دهی بین‌زناشویی در حالی که فرد هنوز زنده است، می‌تواند دارایی مالیاتی املاک را کاهش دهد زیرا فرد پس از مرگ دارایی را مالک نیست (اگرچه هدیه‌های بین‌زناشویی ممکن است هنوز مشمول مالیات شوند اگر سه سال قبل از مرگ فرد انجام شوند). برای سال ۲۰۲۳، معافیت مالیاتی املاک و هدایا به مبلغ ۱۲,۹۲۰,۰۰۰ دلار برای هر فرد است که نسبت به ۱۲,۰۶۰,۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۲ افزایش یافته است.
بسیاری از افراد انتخاب می‌کنند دارایی‌هایی که در آینده به‌طور قابل توجهی افزایش ارزش پیدا می‌کنند، مانند املاک، هدیه دهند، به‌ویژه اگر هنوز افزایش ارزش زیادی نداشته‌اند. این امر ارزش فعلی آن را از اموال اهداکننده خارج می‌کند و همچنین افزایش ارزش آینده را از دارایی حذف می‌کند. در مقابل، هدیه دادن دارایی‌هایی که قبلاً به‌طور قابل توجهی افزایش ارزش پیدا کرده‌اند، بسیار مفید نیست زیرا گیرنده همان مبنای مالیاتی (مبنای انتقالی) دارایی را خواهد داشت که اهداکننده داشت. اگر گیرنده به‌جای دریافت آن دارایی به‌عنوان هدیه در طول حیات اهداکننده، آن را به ارث می‌برد، مبنای مالیاتی دارایی به ارزش بازار منصفانه آن در زمان مرگ افزایش خواهد یافت.
هدیه نامه‌ها و رهن‌ها
هدیه نامه‌ها اغلب ارتباط زیادی با معاملات املاک دارند. به‌عنوان مثال، فرض کنید که یک والدین ۱۰۰,۰۰۰ دلار به فرزند خود برای پیش‌پرداخت خانه ارائه می‌دهد. در این وضعیت، وام‌دهنده احتمالاً خواهد خواست که امنیتی داشته باشد که این پول یک معامله یک‌طرفه است که قرار نیست بازپرداخت شود. به‌عنوان بخشی از تأهل برای وام خانه، وام‌دهنده ممکن است از اهداکننده و گیرنده بخواهد که نامه را امضا کنند و توافق کنند که این مبلغ یک هدیه است.
اگر وام‌دهنده تراکنش‌های غیرمعمول یا بزرگ را که به حساب قرض‌گیرنده واریز شده شناسایی کند، ممکن است درخواست هدیه نامه کند.
محتویات هدیه نامه: هیچ الگوی جهانی و واحدی برای هدیه نامه‌ها وجود ندارد. به‌طور کلی، طرفی که نیاز به هدیه نامه دارد، معمولاً به محتوای زیر نیاز دارد:
- نام اهداکننده.
- نام گیرنده.
- اطلاعات تماس اهداکننده شامل آدرس، شماره تلفن و رابطه او با شما.
- مبلغ دقیق هدیه. این ممکن است برای تراکنش‌های غیر نقدی به‌عنوان ارزش تخمینی باشد که معمولاً باید با مستندات پشتیبانی شود.
- تاریخ هدیه دادن و یا دریافت هدیه.
- بیانیه‌ای مبنی بر اینکه این پول یک هدیه است و قرار نیست بازپرداخت شود و هیچ گونه پاداش اضافی به همراه ندارد.
آیا هدیه نامه‌ها به IRS گزارش می‌شوند؟
IRS معمولاً برای اهداهای خیریه نیاز به مستندات مکتوب دارد. این نامه‌ها معمولاً برای اهداهای خیریه یا اقلامی که بدون هیچ گونه انتظاری از جبران اهدا می‌شوند، صادر می‌شوند.
چرا وام‌دهندگان هدیه نامه می‌خواهند؟
وام‌دهندگان برای یک وام خانه در موقعیتی قرار دارند که باید ریسک مالی قرض‌گیرنده را ارزیابی کنند. تفاوت قابل توجهی بین یک هدیه بزرگ و یک وام بزرگ وجود دارد. وام‌دهنده برای ارزیابی این که قرض‌گیرنده چه مسئولیت‌های مالی اضافی دارد و وضعیت مالی خاص او چگونه است، هدیه نامه را درخواست می‌کند.
آیا هدیه نامه‌ها الزام‌آور قانونی هستند؟
بله، هدیه نامه‌ها الزام‌آور قانونی هستند. اطلاعات داخل نامه مورد استفاده و استناد طرف‌های مختلف قرار می‌گیرد و هم اهداکننده و هم گیرنده باید به شرایط هدیه نامه پایبند باشند.
نتیجه‌گیری: هدیه نامه یک سند مکتوب و امضا شده است که بیان می‌کند مبلغی که از یک طرف داده شده است، نیازی به بازپرداخت ندارد. این نامه معمولاً توسط وام‌دهندگان برای اعطای وام مسکن یا وام خانه درخواست می‌شود، زیرا افراد ممکن است مبالغ زیادی پول به‌عنوان هدیه قبل از خرید املاک دریافت کنند.
نظرات کاربران