اصلاحات جبران بیکاری سال ۱۹۹۲ چیست؟

اصلاحات جبران بیکاری سال ۱۹۹۲ چیست؟

اصلاحات جبران بیکاری سال ۱۹۹۲ قوانینی در ایالات متحده هستند که به کارمندی که شغل خود را از دست می‌دهد، امکان می‌دهند پس‌انداز بازنشستگی تحت حمایت کارفرما را به یک طرح بازنشستگی واجد شرایط، مانند حساب بازنشستگی فردی (IRA)، بدون تبعات مالیاتی منتقل کند. این مقرره در میان سایر اصلاحات قانون جبران بیکاری اضطراری سال ۱۹۹۱ گنجانده شده بود که در آن زمان مزایای بیکاری اضطراری را تمدید کرد.

نکات کلیدی

• اصلاحات جبران بیکاری سال ۱۹۹۲ قوانینی هستند که به کارمندی که شغل خود را از دست می‌دهد، اجازه می‌دهند پس‌انداز بازنشستگی تحت حمایت کارفرما را به حساب بازنشستگی فردی (IRA) یا سایر طرح‌های بازنشستگی واجد شرایط بدون تبعات مالیاتی منتقل کند.

• کارفرمایان باید به کارمندان گزینه انتقال مستقیم به حساب جدید را ارائه دهند.

• از آنجا که انتقال‌های مستقیم به‌عنوان توزیع محسوب نمی‌شوند، مبلغ منتقل‌شده به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی‌شود.

• کارمندانی که انتخاب می‌کنند وجوه را به‌صورت مستقیم (نه به‌صورت انتقال مستقیم) دریافت کنند، مشمول کسر مالیات اجباری ۲۰٪ از مبلغ برداشت هستند.

فهم اصلاحات جبران بیکاری سال ۱۹۹۲

بر اساس اصلاحات جبران بیکاری سال ۱۹۹۲، اگر شغل خود را از دست بدهید، کارفرمای شما موظف است گزینه انتقال پس‌انداز بازنشستگی شما در طرح تحت حمایت شرکت، مانند 401(k)، به یک IRA یا سایر حساب‌های طرح بازنشستگی واجد شرایطی که انتخاب می‌کنید، را به شما ارائه دهد.

این قانون به کارمندان امکان انتقال مستقیم از یک متولی به متولی دیگر را می‌دهد. در انتقال مستقیم، وجوه مستقیماً به دارنده حساب پرداخت نمی‌شود و چک قابل پرداخت به حساب جدید نیز برای او صادر نمی‌شود. در عوض، دو مؤسسه مالی این انتقال را از طرف شما انجام می‌دهند.

با انتقال مستقیم، هیچ مالیاتی از مبلغ منتقل‌شده کسر نمی‌شود. همچنین، این انتقال به‌عنوان توزیع محسوب نمی‌شود، به این معنا که مبلغ منتقل‌شده به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی‌شود.

اگر انتخاب کنید که وجوه را به‌صورت چک دریافت کنید، ۲۰٪ از مبلغ برداشت به‌صورت اجباری به اداره مالیات ایالات متحده (IRS) برای پوشش مالیات بر درآمد فدرال کسر می‌شود، صرف‌نظر از اینکه در نهایت چه مقدار مالیات بدهکار باشید. برای مثال، اگر در زمان تسلیم اظهارنامه مالیاتی تنها ۱۲٪ مالیات بدهکار باشید، باید تا زمان تسلیم اظهارنامه صبر کنید تا ۸٪ اضافی را بازپس گیرید.

مهم

اگر شغل خود را از دست بدهید، برداشت وجوه از طرح بازنشستگی کارفرما به‌صورت یکجا قبل از رسیدن به سن حداقل ۵۹ و نیم سال باید آخرین راه‌حل باشد. علاوه بر جریمه‌های مالیاتی، بخشی از پس‌انداز بازنشستگی خود را از دست می‌دهید و توانایی آن برای کسب سود به‌صورت معاف از مالیات کاهش می‌یابد. این می‌تواند شما را به‌طور قابل‌توجهی در پس‌انداز برای بازنشستگی عقب بیندازد.

ملاحظات ویژه

قوانین اکثر طرح‌های 401(k) بیان می‌کنند که اگر موجودی حساب شما کمتر از ۱,۰۰۰ دلار باشد، کارفرما می‌تواند به‌طور خودکار آن را نقد کرده و وجوه را مستقیماً به شما بدهد. به‌طور کلی، اگر موجودی شما بین ۱,۰۰۰ تا ۵,۰۰۰ دلار باشد، کارفرما در صورت عدم ارائه دستورالعمل از سوی شما، آن را به یک IRA منتقل می‌کند.

برخی کارفرمایان به شما اجازه می‌دهند پس‌انداز بازنشستگی خود را حتی پس از ترک شرکت در طرح آن‌ها نگه دارید، به شرطی که حداقل موجودی موردنیاز—معمولاً بیش از ۵,۰۰۰ دلار—را داشته باشید. اما توجه داشته باشید که اگر حساب خود را نزد کارفرمای سابق نگه دارید، دیگر نمی‌توانید به آن واریز کنید.

اگر پس‌انداز بازنشستگی خود را به یک IRA منتقل کنید، گزینه‌های سرمایه‌گذاری گسترده‌تری نسبت به طرح کارفرما خواهید داشت. معمولاً طرح‌های 401(k) چندین صندوق سرمایه‌گذاری مشترک، از محافظه‌کار تا تهاجمی، ارائه می‌دهند که کارمند می‌تواند از میان آن‌ها انتخاب کند. اما با یک IRA، اکثر انواع سرمایه‌گذاری‌ها در دسترس هستند.