فرم ۸۳۹۶ چیست: اعتبار بهره وام مسکن؟
تعریف فرم ۸۳۹۶ فرمی از اداره مالیات داخلی ایالات متحده (IRS) است که به صاحب‌خانه‌های با درآمد پایین اجازه می‌دهد اعتبار بهره وام مسکن را ادعا کنند، مشروط بر اینکه گواهی اعتبار وام مسکن (MCC) از یک آژانس دولتی ایالتی یا محلی دریافت کرده باشند.
فرم ۸۳۹۶ یک فرم اداره مالیات داخلی ایالات متحده (IRS) است که توسط صاحب‌خانه‌ها برای ادعای اعتبار بهره وام مسکن استفاده می‌شود. هدف از اعتبار بهره وام مسکن کمک به مودیان با درآمد پایین‌تر برای تحمل هزینه‌های مالکیت خانه است. شما تنها در صورتی می‌توانید این اعتبار را ادعا کنید که گواهی اعتبار وام مسکن (MCC) از یک آژانس دولتی ایالتی یا محلی دریافت کرده باشید.
نکات کلیدی
- فرم ۸۳۹۶ به افرادی که گواهی اعتبار وام مسکن (MCC) از یک آژانس دولتی ایالتی یا محلی دریافت کرده‌اند، اجازه می‌دهد اعتبار بهره وام مسکن را ادعا کنند.
- این اعتبار برای صاحب‌خانه‌های با درآمد پایین و متوسط طراحی شده است تا هزینه مالکیت خانه را کاهش دهد.
- صاحب‌خانه‌ها می‌توانند هر سال بخشی از بهره وام مسکن پرداخت‌شده را با این اعتبار ادعا کنند.
- IRS اعتبار بهره وام مسکن را به حداکثر ۲۰۰۰ دلار در سال محدود می‌کند.
چه کسانی می‌توانند فرم ۸۳۹۶ را ارائه دهند؟
هر کسی که گواهی اعتبار وام مسکن (MCC) از یک آژانس دولتی ایالتی یا محلی دریافت کرده باشد، واجد شرایط ارائه فرم ۸۳۹۶ است. معمولاً، MCC تنها به افراد با درآمد پایین و متوسط که اقامتگاه اصلی خود را با وام مسکن جدید خریداری می‌کنند، صادر می‌شود. MCC تحت یک برنامه گواهی اعتبار وام مسکن واجد شرایط صادر می‌شود. افرادی که واجد شرایط هستند می‌توانند هر سال با استفاده از فرم ۸۳۹۶ برای بخشی از بهره وام مسکن پرداخت‌شده اعتبار ادعا کنند.
چگونه فرم ۸۳۹۶ را ارائه دهیم
برای ارائه فرم ۸۳۹۶، ارائه‌دهنده باید جزئیات خاصی را ارائه دهد، از جمله:
- نام
- نام صادرکننده MCC
- شماره گواهی و تاریخ صدور
- شماره تأمین اجتماعی
بخش اول فرم نیازمند محاسبه اعتبار بهره وام مسکن سال جاری است. MCC نرخ مورد استفاده برای محاسبه اعتبار شما را نشان می‌دهد. IRS اعتبار بهره وام مسکن را به حداکثر ۲۰۰۰ دلار در سال محدود می‌کند. بخش دوم برای تعیین اعتبار انتقالی برای سال بعد استفاده می‌شود. پس از تکمیل فرم، آن را به اظهارنامه مالیاتی فدرال فردی خود فرم ۱۰۴۰، فرم ۱۰۴۰-SR یا فرم ۱۰۴۰-NR ضمیمه کنید. فرم ۸۳۹۶ در وب‌سایت IRS در دسترس است.
مهم: اگر اعتباری استفاده‌نشده برای انتقال به سال بعد دارید، نسخه‌ای از فرم ۸۳۹۶ را نگه دارید تا اعتبار خود را برای سال بعد محاسبه کنید.
ملاحظات ویژه هنگام ارائه فرم ۸۳۹۶
محدودیت‌هایی در ارتباط با این اعتبار وجود دارد:
- اقامتگاه باید الزامات قیمت و ارزش خاصی را نسبت به بازار مسکن محلی برآورده کند.
- خانه مرتبط با گواهی صادرشده باید در همان حوزه قضایی آژانس صادرکننده باشد.
- ملک باید اقامتگاه اصلی مودی باشد.
علاوه بر این، مودیانی که کسورات خود را در Schedule A تفکیک می‌کنند، باید مقدار کسر بهره وام مسکن خود را با مقدار اعتبار ادعاشده جبران کنند. در صورت بازپرداخت وام مسکن، گواهی اعتبار وام مسکن جدید صادر می‌شود و صاحب‌خانه‌هایی که خانه خود را ظرف نه سال می‌فروشند، ممکن است مجبور به بازپرداخت بخشی از اعتبار صادرشده شوند.
فرم ۸۳۹۶: اعتبار بهره وام مسکن در مقابل فرم ۱۰۹۸: بیانیه بهره وام مسکن
فرم ۸۳۹۶: اعتبار بهره وام مسکن با فرم ۱۰۹۸: بیانیه بهره وام مسکن متفاوت است. فرم ۱۰۹۸ مقدار بهره و هزینه‌های مرتبط پرداخت‌شده برای وام مسکن در طول سال مالیاتی را نشان می‌دهد و توسط بانک‌ها و مؤسسات مالی ارسال می‌شود. بهره وام نشان‌داده‌شده در MCC معمولاً همان مقدار در کادر ۱ فرم ۱۰۹۸ است.
آیا می‌توانم اعتبار بهره وام مسکن را بدون دریافت MCC ادعا کنم؟
خیر، شما باید گواهی اعتبار وام مسکن (MCC) از یک آژانس دولتی ایالتی یا محلی دریافت کرده باشید تا بتوانید اعتبار را ادعا کنید.
آیا می‌توانم اعتبار بهره وام مسکن را در صورت بازپرداخت وام مسکن ادعا کنم؟
بله، اگر وام مسکن خود را بازپرداخت کنید، یک MCC جدید صادر می‌شود و شما می‌توانید تا زمانی که شرایط را برآورده می‌کنید، اعتبار را ادعا کنید.
آیا باید هر سال فرم ۸۳۹۶ را ارائه دهم؟
بله، اگر همچنان واجد شرایط اعتبار هستید، باید هر سال فرم ۸۳۹۶ را برای ادعای اعتبار برای بهره وام مسکن پرداخت‌شده ارائه دهید.
نتیجه‌گیری
فرم ۸۳۹۶ به صاحب‌خانه‌های با درآمد پایین و متوسط فرصتی برای کاهش هزینه مالکیت خانه با ادعای اعتبار بهره وام مسکن ارائه می‌دهد. با این حال، شما باید الزامات واجد شرایط بودن خاصی را برآورده کنید، از جمله دریافت MCC از یک آژانس دولتی ایالتی یا محلی. اگر واجد شرایط هستید، فرم ۸۳۹۶ می‌تواند با اجازه دادن به شما برای ادعای بخشی از بهره وام مسکن، بار مالیاتی سالانه شما را کاهش دهد. اطمینان حاصل کنید که هر سال فرم را ارائه دهید، آن را به اظهارنامه مالیاتی خود ضمیمه کنید و به هر گونه محدودیت خاص دیگری که ممکن است به موقعیت خاص شما اعمال شود، پایبند باشید.
نظرات کاربران