اصطلاح "خرید اقساطی" به ترتیب مالی برای خرید کالاها و خدمات گران‌قیمت اشاره دارد. در یک قرارداد خرید اقساطی، خریدار پیش‌پرداختی انجام می‌دهد و مابقی مبلغ به علاوه بهره را به صورت اقساط پرداخت می‌کند. این اصطلاح معمولاً در بریتانیا استفاده می‌شود و در ایالات متحده بیشتر به عنوان طرح اقساطی شناخته می‌شود، اگرچه تفاوت‌های ظریفی بین این دو وجود دارد.
نکات کلیدی
- خرید اقساطی توافقی است که در آن خریدار پیش‌پرداخت می‌کند و مابقی مبلغ به علاوه بهره را به صورت اقساط پرداخت می‌کند.
- این نوع قراردادها معمولاً برای کالاهای بسیار گران‌قیمت استفاده می‌شوند.
- قراردادهای خرید اقساطی دقیقاً مشابه طرح‌های اقساطی نیستند، زیرا در طرح‌های اقساطی، خریدار بلافاصله مالک محصول می‌شود.
- مالکیت قانونی در قرارداد خرید اقساطی تنها پس از پرداخت تمام اقساط به خریدار منتقل می‌شود.
- قراردادهای خرید اقساطی معمولاً در درازمدت گران‌تر از پرداخت کامل قیمت یک کالا به صورت یکجا هستند.
چگونه قراردادهای خرید اقساطی کار می‌کنند
قرارداد خرید اقساطی نوعی توافق اعتباری بین خریدار و فروشنده است. پس از پرداخت اولیه، خریدار پرداخت‌های اقساطی را ادامه می‌دهد تا کل قیمت خرید (و هزینه‌های بهره) پرداخت شود. پس از آن، خریدار مالک قانونی محصول می‌شود. این قراردادها مشابه معاملات اجاره به شرط تملیک (مانند اجاره خودرو به شرط تملیک) هستند که به مستأجر امکان خرید در هر زمان در طول قرارداد را می‌دهند. مانند اجاره به شرط تملیک، خرید اقساطی می‌تواند برای مصرف‌کنندگانی با اعتبار ضعیف مفید باشد، زیرا هزینه اقلام گران‌قیمت را که در غیر این صورت نمی‌توانستند تهیه کنند، در طول زمان توزیع می‌کند. طرح‌های خرید اقساطی نسبت به برخی روش‌های دیگر تأمین مالی، از فروشنده بیشتر محافظت می‌کنند، زیرا در صورت عدم توانایی خریدار در پرداخت اقساط، بازپس‌گیری اقلام آسان‌تر است.
واقعیت مهم: در حالی که طبق طرح خرید اقساطی خود پرداخت می‌کنید، فروش یا واگذاری کالا بدون اجازه فروشنده غیرقانونی است.
قراردادهای خرید در مقابل طرح‌های اقساطی
همان‌طور که ذکر شد، قراردادهای خرید اقساطی در بریتانیا استفاده می‌شوند. در ایالات متحده، آن‌ها به عنوان طرح‌های اقساطی شناخته می‌شوند. اگرچه ممکن است یکسان به نظر برسند، تفاوت‌هایی بین این دو وجود دارد. برای مثال، در طرح‌های اقساطی، خریدار معمولاً به محض امضای قرارداد با فروشنده حقوق مالکیت را دریافت می‌کند. در قراردادهای خرید اقساطی، مالکیت کالا به طور رسمی تا زمانی که تمام پرداخت‌ها انجام نشده باشد به خریدار منتقل نمی‌شود.
مهم: استفاده از قراردادهای خرید اقساطی برای تأمین مالی خارج از ترازنامه به شدت منع شده و با اصول پذیرفته‌شده حسابداری (GAAP) سازگار نیست، مگر اینکه دارایی‌ها و بدهی‌های مربوط به اجاره‌هایی با مدت 12 ماه یا بیشتر در صورت‌های مالی شناسایی شوند.
مزایا و معایب قراردادهای خرید اقساطی مزایا
- قراردادهای خرید اقساطی به شرکت‌هایی با سرمایه در گردش ناکافی امکان می‌دهند تا دارایی‌های مورد نیاز خود را به دست آورند.
- این قراردادها می‌توانند از نظر مالیاتی کارآمدتر از وام‌های استاندارد باشند، زیرا پرداخت‌ها به عنوان هزینه ثبت می‌شوند (اگرچه هرگونه صرفه‌جویی با مزایای مالیاتی ناشی از استهلاک جبران خواهد شد).
- کسب‌وکارهایی که نیاز به حفظ نقدینگی دارند اما به ماشین‌آلات گران‌قیمت نیاز دارند، مثلاً برای ساخت‌وساز، تولید یا حمل‌ونقل، ممکن است از قراردادهای خرید اقساطی استفاده کنند. استارتاپ‌هایی که وثیقه کمی برای ایجاد خطوط اعتباری دارند نیز ممکن است از این روش استفاده کنند.
- یک قرارداد خرید اقساطی می‌تواند بازده سرمایه به‌کارگرفته‌شده (ROCE) و بازده دارایی‌ها (ROA) یک شرکت را بهبود بخشد. این به این دلیل است که شرکت نیازی به استفاده از بدهی زیاد برای پرداخت دارایی‌ها ندارد.
معایب
- قراردادهای خرید اقساطی معمولاً در درازمدت گران‌تر از پرداخت کامل هزینه یک دارایی در ابتدا هستند. این به دلیل هزینه‌های بهره است. برای کسب‌وکارها، این قراردادها همچنین می‌توانند پیچیدگی‌های اداری بیشتری به همراه داشته باشند.
- علاوه بر این، قراردادهای خرید اقساطی ممکن است افراد و شرکت‌ها را وسوسه کنند تا کالاهایی را بخرند که بسیار فراتر از توان مالی آن‌هاست.
- همچنین ممکن است در نهایت نرخ بهره بسیار بالایی پرداخت کنند (که تا سال 2022 نیازی به ذکر صریح آن نبود).
- خریداران اقساطی می‌توانند کالا را بازگردانند و توافق اولیه را باطل کنند، به شرطی که حداقل پرداخت‌های مورد نیاز تا زمان بازگشت را انجام داده باشند.
- با این حال، خریداران در صورت بازگشت یا بازپس‌گیری کالا ضرر می‌کنند، زیرا مبلغی که تا آن زمان برای خرید پرداخت کرده‌اند را از دست می‌دهند.
مزایا
- امکان خرید اقلام با ارزش بالا
- جلوگیری از پرداخت نقدی زیاد
- بهبود ROA و ROCE شرکت
- پرداخت‌ها به عنوان هزینه ثبت می‌شوند
معایب
- هزینه کلی بالاتر
- مالکیت تا زمانی که تمام پرداخت‌ها انجام نشود منتقل نمی‌شود
- احتمال از دست دادن سرمایه در صورت بازگشت کالا قبل از پایان قرارداد
- پیچیدگی اداری افزایش‌یافته
قراردادهای خرید اقساطی
برای اینکه این قراردادها از نظر قانونی قابل اجرا باشند، باید شامل موارد زیر باشند:
- نام و آدرس خریدار و فروشنده
- تاریخ توافق
- کالای مورد نظر همراه با شرح
- قیمت خرید، مبلغ هر پرداخت قسطی و مبلغ پرداخت نهایی
- تاریخ‌های پرداخت
- نرخ درصد سالیانه (APR)
- هزینه‌ها و شارژهای اضافی که ممکن است اعمال شوند قراردادها باید مشخص کنند که قرارداد خرید اقساطی هستند و دوره انصراف (دوره آرامش) را ذکر کنند. برای مثال، فروشنده می‌تواند به خریدار اجازه دهد ظرف 15 روز از دریافت قرارداد از آن خارج شود.
معایب قراردادهای خرید اقساطی چیست؟
معایب اصلی قراردادهای خرید اقساطی شامل هزینه کلی بالاتر محصول و این واقعیت است که مالکیت تا زمانی که تمام پرداخت‌ها انجام نشود منتقل نمی‌شود. همچنین، این قراردادها می‌توانند بسیار پیچیده باشند. افراد ممکن است بیش از توان خود هزینه کنند و در صورت بازگشت کالا پول خود را از دست بدهند.
انواع قراردادهای خرید اقساطی چیست؟
دو نوع قرارداد خرید اقساطی وجود دارد. قراردادهای خرید اقساطی مصرف‌کننده برای مصرف‌کنندگان فردی طراحی شده‌اند. قراردادهای خرید اقساطی صنعتی توسط کسب‌وکارها استفاده می‌شوند، مانند زمانی که ماشین‌آلات خریداری می‌کنند.
طرفین قرارداد خرید اقساطی چه کسانی هستند؟
طرفین قرارداد خرید اقساطی، خریدار اقساطی (خریدار) و فروشنده اقساطی (فروشنده) هستند. همچنین ممکن است یک تأمین‌کننده مالی در توافق دخیل باشد.
نتیجه‌گیری
قراردادهای خرید اقساطی برای پرداخت هزینه کالاها و خدمات گران‌قیمت مصرفی یا تجاری استفاده می‌شوند. این قراردادها نیاز به پرداخت‌های نقدی بزرگ برای محصولاتی که فرد نیاز دارد یا می‌خواهد را برطرف می‌کنند. آن‌ها شامل پیش‌پرداخت و پرداخت‌های اقساطی به علاوه بهره هستند. بنابراین، در حالی که می‌توانند راه مفیدی برای خریداران برای خرید کالاهای گران‌قیمت باشند، این کالاها در نهایت گران‌تر از خرید مستقیم تمام می‌شوند.
نظرات کاربران