درآمد غیرفعال چیست؟

درآمد غیرفعال چیست؟

درآمد غیرفعال به هر درآمدی اشاره دارد که به‌صورت غیرفعال، بدون انجام کار یا ارائه خدمت، به دست می‌آید. برخلاف درآمد فعال که از دستمزد، حقوق و فعالیت‌های تجاری حاصل می‌شود، درآمد غیرفعال از سرمایه‌گذاری‌ها یا منابع دیگری که نیازی به نیروی کار ندارند، به دست می‌آید. نمونه‌های رایج درآمد غیرفعال شامل سود حساب‌های پس‌انداز، سود سهام و درآمد اجاره از املاک است.

نکات کلیدی

• درآمد غیرفعال درآمدی است که از طریق کار یا فعالیت تجاری به دست نمی‌آید.
• نمونه‌های درآمد غیرفعال شامل پول ارث و سود یا سود سهام حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها است.
• نرخ‌های مالیاتی بر درآمد غیرفعال با نرخ‌های درآمد فعال متفاوت است.
• در حالی که درآمد غیرفعال ممکن است پیش از بازنشستگی مکمل درآمد فعال باشد، اغلب در سال‌های بازنشستگی منبع اصلی درآمد می‌شود.

درک درآمد غیرفعال

درآمد غیرفعال معمولاً از طریق سرمایه‌گذاری‌هایی مانند سود حساب‌های پس‌انداز، سود سهام یا درآمد اجاره از املاک به دست می‌آید. برخلاف درآمد فعال که شامل دستمزد و درآمد خوداشتغالی است، درآمد غیرفعال به نیروی کار وابسته نیست.

درآمد غیرفعال نمی‌تواند به حساب‌های بازنشستگی فردی (IRAs) واریز شود. بر اساس سرویس درآمد داخلی (IRS)، درآمد فعال شامل دستمزد، حقوق، انعام و درآمد خوداشتغالی است.

مالیات بر درآمد غیرفعال و درآمد فعال به دلیل تفاوت‌های کیفی متفاوت است. نرخ‌های مالیاتی همچنین بین منابع مختلف درآمد غیرفعال متفاوت است. اکثر منابع درآمد غیرفعال مشمول مالیات‌های حقوق و دستمزد نمی‌شوند و هیچ‌یک از آن‌ها مشمول مالیات‌های استخدامی مانند تأمین اجتماعی و مدیکر نیست.

مهم

اطمینان حاصل کنید که منشأ و مالیات بر هر یک از درآمدهای غیرفعال خود را درک کرده‌اید.

انواع درآمد غیرفعال

درآمد غیرفعال می‌تواند در دسته‌های مختلفی قرار گیرد. در زیر برخی از رایج‌ترین انواع آن آورده شده است:

سود

درآمد سود از حساب‌های پس‌انداز، اوراق قرضه، وام‌ها و گواهی‌های سپرده (CDs) به‌عنوان درآمد غیرفعال محسوب می‌شود. این نوع درآمد معمولاً به‌عنوان درآمد عادی مشمول مالیات است.

استثناهایی برای این قاعده وجود دارد، از جمله سود حاصل از اوراق قرضه شهری که از مالیات درآمد فدرال معاف است.

سود سهام

سود سهام، که درآمدی از سرمایه‌گذاری‌هاست، می‌تواند با نرخ‌های مالیاتی عادی یا نرخ‌های مالیاتی ترجیحی سود سرمایه بلندمدت مشمول مالیات شود. سرمایه‌گذاری‌ها معمولاً سود سهامی را به‌صورت منظم به سهامداران پرداخت می‌کنند. سود سهام ممکن است به‌صورت ماهانه، سه‌ماهه، سالانه یا نیمه‌سالانه به حساب سرمایه‌گذاری پرداخت شود.

مالیات بر سود سهام بر اساس عادی یا واجد شرایط بودن سود سهام تعیین می‌شود:

• سود سهام عادی، که شکل رایج‌تر سود سهامی است که سرمایه‌گذاران از یک شرکت دریافت می‌کنند، با نرخ‌های مالیاتی عادی مشمول مالیات می‌شود.
• سود سهام واجد شرایط با نرخ‌های مالیاتی سود سرمایه که مطلوب‌تر هستند، مشمول مالیات می‌شوند. برای واجد شرایط بودن، سود سهام باید توسط یک شرکت آمریکایی یا شرکت خارجی واجد شرایط صادر شود، سرمایه‌گذار باید آن‌ها را حداقل برای ۶۰ روز از یک دوره نگهداری ۱۲۱ روزه در اختیار داشته باشد، و نباید در دسته سود سهامی باشد که از طبقه‌بندی سود سهام واجد شرایط مستثنی است.

سایر منابع درآمد غیرفعال

ممکن است از منابع دیگر درآمد غیرفعال دریافت کنید، مانند:

• ارث
• پرداخت‌های بازنشستگی
• اجاره املاک سرمایه‌گذاری
• سودهای لاتاری
• جوایز و پاداش‌ها
• سودهای قمار و کازینو
• سود سرمایه (به‌عنوان مثال، از فروش سهام یا سایر دارایی‌ها)
• حق امتیاز
• درآمدهای آنیتی (مستمری)

مزایای درآمد غیرفعال

درآمد غیرفعال می‌تواند پیش از بازنشستگی به‌عنوان مکمل درآمد فعال عمل کند و اغلب تنها منبع درآمد در سال‌های پس از بازنشستگی است. در طول فاز انباشت، مالیات‌ها برای بسیاری از منابع درآمد غیرفعال به تعویق می‌افتد.

منابع درآمد غیرفعال که امکان به تعویق انداختن مالیات بر درآمد را فراهم می‌کنند شامل طرح‌های 401(k) و درآمد آنیتی هستند. در نتیجه، شرکت‌کنندگان از جریمه‌های IRS و نرخ‌های مالیاتی بالاتر اجتناب می‌کنند.

نکته

مشاوران مالیاتی اغلب توصیه می‌کنند که دارایی‌ها متنوع شوند تا اثر مالیات بر درآمد غیرفعال تعدیل شود.

نمونه‌های درآمد غیرفعال

در اینجا چند نمونه فرضی برای نشان دادن نحوه عملکرد درآمد غیرفعال آورده شده است.

نمونه ۱

فرض کنید ژان ۵۰,۰۰۰ دلار در یک گواهی سپرده (CD) سرمایه‌گذاری می‌کند. سودی که از سرمایه‌گذاری خود به دست می‌آورد به‌عنوان درآمد غیرفعال محسوب می‌شود و باید به IRS برای مالیات‌بندی با نرخ درآمد عادی گزارش شود. او همچنین ۱۰,۰۰۰ دلار در یک برنامه تلویزیونی برنده می‌شود، اما کل مبلغ برنده خود را دریافت نمی‌کند. چرا؟ زیرا IRS مالیات را از آن کسر می‌کند و این مبلغ را به‌عنوان درآمد غیرفعال در نظر می‌گیرد.

نمونه ۲

فرض کنید مایکل یک ملک سرمایه‌گذاری با هدف اجاره آن برای درآمد اضافی خریداری می‌کند. او آن را بازسازی می‌کند و به دو آپارتمان تبدیل می‌کند: واحد اصلی و یک استودیوی جداگانه در زیرزمین. او با دو مستأجر مختلف قرارداد اجاره امضا می‌کند که اجاره خود را در اول هر ماه به مایکل پرداخت می‌کنند. پرداخت‌های اجاره مستأجران به‌عنوان درآمد غیرفعال یا غیرفعال محسوب می‌شود، زیرا مایکل برای کسب آن‌ها کاری انجام نمی‌دهد.

تفاوت بین درآمد غیرفعال و درآمد فعال چیست؟

درآمد غیرفعال هر نوع درآمدی است که به‌صورت غیرفعال به دست می‌آید. نمونه‌ها شامل سود سرمایه‌گذاری‌ها، سود سهام، برنده‌های لاتاری یا کازینو و درآمد اجاره از املاک سرمایه‌گذاری است. از سوی دیگر، درآمد فعال هر گونه جبرانی است که برای ارائه خدمت دریافت می‌کنید. این ممکن است از کارفرما، کار خوداشتغالی، انعام، پاداش و حقوق مرخصی باشد.

آیا باید روی درآمد غیرفعال مالیات پرداخت کنم؟

معمولاً بله. اگرچه درآمد غیرفعال مشمول مالیات‌های استخدامی مانند تأمین اجتماعی و مدیکر و در اکثر موارد مالیات‌های حقوق و دستمزد نیست، به طور کلی به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود—به جز چند استثنا مانند عواید بیمه عمر.

چقدر مالیات روی درآمد غیرفعال باید پرداخت کنم؟

درآمد غیرفعال به طور یکنواخت مشمول مالیات نیست. برخی منابع درآمد غیرفعال به‌عنوان درآمد عادی مشمول مالیات هستند، در حالی که برخی دیگر از نرخ‌های مالیاتی سخاوتمندانه‌تری برخوردارند. همچنین با برخی انواع درآمد غیرفعال امکان به تعویق انداختن تعهدات مالیاتی به تاریخ بعدی وجود دارد.

مالیات درآمد غیرفعال برای کودک چگونه است؟

بر اساس IRS، دو امکان بر گزارش درآمد غیرفعال کودک تأثیر می‌گذارد. هر درآمد غیرفعال بالای ۲,۶۰۰ دلار ممکن است مشمول مالیات درآمد غیرفعال شود که به‌عنوان مالیات کودکان شناخته می‌شود. به طور جایگزین، درآمد سود و سود سهام کمتر از ۱۳,۰۰۰ دلار می‌تواند در اظهارنامه والدین به جای اظهارنامه کودک گنجانده شود.

نتیجه‌گیری

درآمد غیرفعال اصطلاحی نیست که اکثر مردم با آن آشنا باشند. ممکن است آن را به‌عنوان درآمد غیرفعال یا پولی که بدون ارائه خدمت به دست می‌آورید، بشناسید. به بیان ساده، شما این پول را بدون کار واقعی برای آن به دست می‌آورید.

منابع درآمد غیرفعال ممکن است شامل درآمد سود از حساب‌های سودده، سود سهام و اجاره از مستأجران در صورت داشتن ملک سرمایه‌گذاری باشد. این که به‌صورت غیرفعال به دست آمده به این معنا نیست که نیازی به گزارش آن در اظهارنامه مالیاتی خود ندارید. در واقع، برعکس این موضوع صادق است. حتماً با IRS یا صادرکننده درآمد غیرفعال بررسی کنید، یا اگر از تأثیر درآمد غیرفعال بر تعهدات مالیاتی خود مطمئن نیستید، با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.