حق بیمه نوشته‌شده چیست؟

حق بیمه نوشته‌شده چیست؟

حق بیمه نوشته‌شده اصطلاحی حسابداری در صنعت بیمه است که به مجموع مبلغی اشاره دارد که مشتریان باید برای پوشش بیمه‌ای سیاست‌هایی که توسط شرکت در یک دوره زمانی خاص صادر شده‌اند، پرداخت کنند. حق بیمه‌های نوشته‌شده شامل مبلغ حق بیمه‌ای است که برای سیاستی که قبلاً اجرایی شده، صرف‌نظر از بخش‌هایی که به دست آمده‌اند، در نظر گرفته می‌شود. حق بیمه‌های نوشته‌شده منبع اصلی درآمد شرکت‌های بیمه هستند.

نکات کلیدی

• حق بیمه نوشته‌شده، مجموع مبلغی است که مشتریان برای پوشش بیمه‌ای سیاست‌های صادرشده در یک دوره زمانی خاص باید پرداخت کنند.

• این حق بیمه‌ها می‌توانند به‌صورت ناخالص یا خالص اندازه‌گیری شوند، که نشان‌دهنده میزان حق بیمه‌ای است که شرکت برای پذیرش ریسک نگه می‌دارد.

• حق بیمه‌های نوشته‌شده در مقابل حق بیمه‌های به‌دست‌آمده قرار دارند، که درآمد واقعی ثبت‌شده توسط شرکت بیمه است.

• حق بیمه‌های نوشته‌شده منبع اصلی درآمد شرکت‌های بیمه هستند و در ردیف بالای صورت درآمد ظاهر می‌شوند.

نحوه عملکرد حق بیمه نوشته‌شده

افراد برای محافظت از خود در برابر زیان‌های مالی، پوشش بیمه‌ای خریداری می‌کنند. به‌عنوان مثال، اگر بیمه‌گذار تصادف رانندگی داشته باشد و برای آن بیمه شده باشد، شرکت بیمه موظف به پرداخت هزینه است. در ازای پذیرش این ریسک، شرکت از مشتریان خود حق بیمه دریافت می‌کند.

حق بیمه‌ها برای شرکت‌های بیمه مانند فروش برای خرده‌فروشان هستند. شرکت‌های بیمه تا جایی که ممکن است حق بیمه می‌فروشند و سپس از پول به‌دست‌آمده برای پوشش زیان‌ها و هزینه‌ها استفاده می‌کنند، با امید به اینکه مبلغ کافی برای کسب سود باقی بماند.

حق بیمه‌های نوشته‌شده مجموع مبلغی را که مشتریان برای سیاست‌های بیمه‌ای فروخته‌شده در طول دوره حسابداری توافق کرده‌اند پرداخت کنند، محاسبه می‌کنند. به‌عنوان مثال، اگر یک شرکت بیمه در طول سال مالی خود ۱۰۰۰ قرارداد جدید بفروشد که هر مشتری باید ۱۰۰۰ دلار حق بیمه پرداخت کند، حق بیمه‌های نوشته‌شده برای آن دوره یک میلیون دلار خواهد بود.

حق بیمه نوشته‌شده در مقابل حق بیمه به‌دست‌آمده

حق بیمه‌های نوشته‌شده با حق بیمه‌های به‌دست‌آمده متفاوت هستند، که مبلغ حق بیمه‌هایی است که شرکت به‌عنوان درآمد برای ارائه بیمه در برابر ریسک‌های مختلف در طول سال ثبت می‌کند. بیمه‌گذاران حق بیمه را از پیش پرداخت می‌کنند، بنابراین بیمه‌گران بلافاصله حق بیمه‌های پرداخت‌شده برای قرارداد بیمه را به‌عنوان سود در نظر نمی‌گیرند. بیمه‌گر تنها زمانی می‌تواند وضعیت حق بیمه را از غیربه‌دست‌آمده به به‌دست‌آمده تغییر دهد که تعهد کامل آن انجام شده باشد.

حق بیمه‌های ناخالص در مقابل حق بیمه‌های خالص

حق بیمه‌های نوشته‌شده می‌توانند به‌صورت ناخالص یا خالص اندازه‌گیری شوند.

شکل ناخالص کسرهایی مانند کمیسیون پرداختی به نمایندگان فروش سیاست‌ها، هزینه‌های قانونی مرتبط با تسویه‌حساب‌ها، حقوق، مالیات‌ها، هزینه‌های دفتری و بیمه اتکایی (زمانی که شرکت‌های بیمه بخشی از ریسک خود را به بیمه‌گر دیگری منتقل می‌کنند) را در نظر نمی‌گیرد.

در مقابل، حق بیمه‌های نوشته‌شده خالص، هزینه‌های مرتبط با سیاست را در نظر می‌گیرند. حق بیمه‌های نوشته‌شده خالص نشان‌دهنده میزان حق بیمه‌ای است که شرکت برای پذیرش ریسک نگه می‌دارد. بنابراین، بررسی تغییرات حق بیمه‌های نوشته‌شده خالص از سال به سال، راه مفیدی برای ارزیابی سلامت شرکت‌های بیمه است.

ملاحظات ویژه

حق بیمه‌های نوشته‌شده منبع اصلی درآمد شرکت‌های بیمه هستند و در نتیجه در ردیف بالای صورت درآمد ظاهر می‌شوند. صنعت بیمه چرخه‌ای است (همراه با چرخه کسب‌وکار) و رقابتی، با شرکت‌کنندگان متعددی که برای کسب سهم بازار عمدتاً بر اساس قیمت رقابت می‌کنند.

وقتی ظرفیت پذیره‌نویسی بیش از حد در صنعت وجود دارد، قیمت‌ها تحت فشار نزولی قرار می‌گیرند. در مقابل، وقتی کمبود ظرفیت وجود دارد، بیمه‌گران می‌توانند قدرت قیمت‌گذاری در حق بیمه‌ها را اعمال کنند.