Clawback (بازپس‌گیری) یک بند قراردادی است که کارمند را ملزم می‌کند مبالغی را که قبلاً از کارفرما یا حامی مالی دریافت کرده، بازگرداند؛ گاهی همراه با جریمه.
بسیاری از شرکت‌ها، به‌ویژه در صنعت مالی، این بند را در قراردادهای مرتبط با پرداخت‌های انگیزشی مانند پاداش درج می‌کنند. Clawbackها اغلب غیرقابل مذاکره هستند و معمولاً در واکنش به تخلف، رسوایی، عملکرد ضعیف یا کاهش سود شرکت به کار می‌روند.
نکات کلیدی
- Clawback بندی است که طبق آن کارمند باید مبالغ دریافتی از کارفرما را (گاهی با جریمه) بازگرداند.
- در اصل، نقش بیمه‌ای دارند در صورت وقوع تقلب، سوءرفتار، کاهش سود یا عملکرد ضعیف.
- معمولاً فقط پرداخت‌های انگیزشی مانند پاداش یا مزایا را شامل می‌شوند.
- بیشتر در صنعت مالی استفاده می‌شود اما در قراردادهای دولتی، بازنشستگی و Medicaid نیز وجود دارد.
درک بهتر Clawback
پس از بحران مالی سال ۲۰۰۸، استفاده از Clawback افزایش یافت؛ زیرا به شرکت‌ها اجازه می‌دهد در صورت سوءرفتار مدیران یا اشتباه در گزارش‌های مالی، پاداش‌های پرداختی به مدیرعامل یا مدیر مالی را بازپس بگیرند. در سال ۲۰۰۵ تنها ۱۷.۶٪ از شرکت‌های Fortune 100 دارای Clawback بودند. این عدد در ۲۰۲۱ به ۸۱٪ رسید. همچنین بیش از ۹۰٪ از شرکت‌های S&P 500 و بیش از ۶۵٪ از Russell 3000 دارای این بند هستند.
Clawback نوعی بیمه برای شرکت است تا بتواند در شرایط بحرانی مثل تقلب یا زیان، مبالغ پرداخت‌شده را بازگرداند. این بند معمولاً شامل پاداش، مزایا و پرداخت‌های مرتبط با عملکرد است و در مواردی که شرکت تشخیص دهد عملکرد کارمند ضعیف بوده، قابل اجراست.
نکته مهم دیگر این است که بازپرداخت Clawback معمولاً شامل جریمه نیز می‌شود؛ به‌طوری‌که کارمند باید مبلغ بیشتری از آنچه دریافت کرده، بازگرداند.
نقش Clawback در تقویت اعتماد
Clawback به‌عنوان ابزاری برای پیشگیری از سوءاستفاده‌های مالی و حفظ تعادل بین منافع جامعه و شرکت‌ها عمل می‌کند. این بند نقش مهمی در بازگرداندن اعتماد سرمایه‌گذاران و عموم به شرکت‌ها دارد. پس از بحران مالی، بانک‌ها برای جلوگیری از اشتباهات آینده مدیران خود، به استفاده گسترده از Clawback روی آوردند.
Clawback و دستمزد مدیران
- قانون Sarbanes-Oxley سال ۲۰۰۲ اولین قانونی بود که Clawback در دستمزد مدیران را مجاز دانست. این قانون اجازه می‌دهد در صورت خطا در گزارشات مالی، پاداش‌های پرداخت‌شده به مدیرعامل و مدیر مالی حتی بدون نقش مستقیم آنها، بازگردانده شود.
- قانون تثبیت اقتصادی اضطراری ۲۰۰۸ (و اصلاحیه ۲۰۰۹) نیز اجازه بازپس‌گیری پرداخت‌ها به مدیران و ۲۰ نفر از پردرآمدترین کارکنان را در صورتی که نتایج مالی شرکت نادرست باشد، صادر کرد. این بند فقط شامل شرکت‌هایی می‌شود که از برنامه نجات مالی TARP استفاده کرده‌اند.
- قانون Dodd-Frank سال ۲۰۱۰ شرکت‌ها را ملزم کرد سیاست‌هایی برای بازپس‌گیری پرداخت‌های انگیزشی مدیران در صورت اصلاح گزارش‌های مالی تنظیم کنند.
- قانون پیشنهادی SEC در ژوئیه ۲۰۱۵ شرکت‌ها را موظف می‌کرد در صورت اصلاح گزارش مالی، مبالغ اضافی پرداختی را بازگردانند. شرکت‌هایی که این بند را در قرارداد خود نداشتند، نمی‌توانستند در بورس پذیرفته شوند. این قانون در تاریخ ۲۶ اکتبر ۲۰۲۲ تصویب شد.
Clawback در سرمایه‌گذاری خصوصی (Private Equity)
در سرمایه‌گذاری خصوصی، Clawback به حق شریک محدود (Limited Partner) اشاره دارد تا در صورت ضررهای آتی، بخشی از سود پرداخت‌شده به شریک عمومی (General Partner) را بازگرداند.
Clawback پس از انحلال صندوق محاسبه می‌شود.
همچنین در Medicaid دولت می‌تواند پس از فوت بیمار، هزینه‌های مراقبت را از اموال وی بازپس بگیرد. در برخی موارد Clawback ممکن است به اسناد نیز مربوط شود؛ مانند وکلایی که اسناد محرمانه‌ای را اشتباهاً منتشر کرده‌اند و آنها را بازمی‌خواهند.
نکته: اصطلاح Clawback همچنین می‌تواند به کاهش قیمت سهام پس از افزایش آن نیز اطلاق شود.
نمونه‌هایی از Clawback
برخی کاربردهای رایج Clawback عبارت‌اند از:
- دستمزد مدیران: در صورت تخلف، افشای اطلاعات یا کار برای رقیب.
- بیمه عمر: در صورت فسخ قرارداد، مبالغ پرداختی بازگردانده می‌شوند.
- سود سهام (Dividends): در شرایط خاص قابل بازگشت است.
- قراردادهای دولتی: در صورت نقض تعهدات.
- Medicaid: پس از مرگ گیرنده خدمات، از اموال وی بازیابی می‌شود.
- حقوق بازنشستگی: در صورت کشف تقلب یا سوءاستفاده.
بازپس‌گیری هزینه‌ها توسط Medicaid
برنامه‌های Medicaid ایالتی موظف‌اند هزینه‌های مراقبتی مانند بیمارستان، دارو و مراقبت خانگی را از اموال افرادی که بالای ۵۵ سال بوده و فوت شده‌اند بازگردانند، مگر اینکه این بازپس‌گیری برای بازماندگان سختی غیرقابل‌تحمل ایجاد کند.
آیا دفاعی در برابر Clawback وجود دارد؟
بله، بسته به شرایط بند، اگر Clawback در قرارداد مکتوب و امضاشده ذکر نشده باشد، می‌توان آن را مردود دانست.
قوانین کار و حقوق ایالتی نیز می‌توانند در دفاع یا اجرای Clawback مؤثر باشند.
همچنین اگر اثبات شود که در شرایط مشابه، بند Clawback برای فرد دیگری اعمال نشده، می‌توان ادعای تبعیض کرد.
مثال از جریمه Clawback
اگر کارمندی بابت رسیدن به هدف فروش، ۵۰۰۰ دلار پاداش گرفته باشد اما بعدها مشخص شود اطلاعات فروش دستکاری شده، علاوه بر بازپرداخت پاداش، ممکن است ۱۰٪ جریمه نیز شامل شود؛ یعنی در مجموع باید ۵۵۰۰ دلار بازگرداند.
نتیجه‌گیری
Clawback معمولاً در نتیجه تخلف یا عملکرد ضعیف کارمند اعمال می‌شود اما گاهی بدون تقصیر فرد و در شرایط اقتصادی سخت نیز ممکن است اعمال شود. اجرای Clawback معمولاً منوط به وجود قرارداد کتبی و امضاشده است.
در صورتی که با Clawback مواجه شدید، مشورت با وکیل توصیه می‌شود؛ به‌ویژه اگر دولت یا حقوق بازنشستگی درگیر باشد.
نظرات کاربران