برداشت حین خدمت چیست؟

برداشت حین خدمت چیست؟

برداشت حین خدمت زمانی رخ می‌دهد که یک کارمند از یک طرح بازنشستگی واجد شرایط تحت حمایت کارفرما، مانند حساب 401(k)، بدون ترک استخدام شرکت خود، برداشت می‌کند.این برداشت ممکن است بدون جریمه مالیاتی در هر زمانی پس از رسیدن کارمند به سن 59 سال و نیم، یا اگر کارمند تا سقف 10,000 دلار برای خرید اولین خانه خود برداشت کند، اعلام سختی مالی کند، یا نیاز مالی شدید را ثابت کند، رخ دهد. در برخی موارد، برداشت‌های حین خدمت می‌تواند بدون وقوع این رویدادها انجام شود.همه طرح‌های بازنشستگی برداشت‌های حین خدمت را مجاز نمی‌دانند، اما در سال 2019، حدود 70 درصد از طرح‌های موجود در ایالات متحده، این گزینه را تحت شرایط خاصی ارائه می‌دادند.

نکات کلیدی:

• برداشت‌های حین خدمت به برداشت‌های ویژه از یک طرح بازنشستگی واجد شرایط تحت حمایت کارفرما اشاره دارد.
• این برداشت‌ها در حالی که کارمند هنوز استخدام است، انجام می‌شود.
• این برداشت‌ها معمولاً برای موارد سختی مالی در دسترس هستند.
• قوانین خاصی به برخی از شرکت‌کنندگان طرح اجازه می‌دهد حتی بدون سختی مالی، برداشت کنند.

درک برداشت‌های حین خدمت

طبق قانون، برداشت‌های عادی از طرح‌های بازنشستگی می‌تواند در نتیجه تغییر اشتغال، سختی و نیاز مالی مستند، یا پس از رسیدن کارمند به سن 59 سال و نیم انجام شود.برداشت‌های حین خدمت کمی متفاوت هستند. اگر طرح برداشت‌های حین خدمت را مجاز بداند، کارمند می‌تواند صرفاً با هدف پیگیری گزینه‌های سرمایه‌گذاری متفاوتی که مناسب‌تر می‌داند، برداشت کند. این کار معمولاً به صورت انتقال قابل قبول از طرح به یک حساب 401(k) از قبل موجود یا یک حساب بازنشستگی فردی سنتی (IRA) جدید انجام می‌شود.این شرط می‌تواند پیچیده باشد. برای مثال، انتقال پس‌انداز از طرح 401(k) به یک IRA سنتی، اگر پولی که منتقل می‌شود از مشارکت‌های کارفرما (پول تطبیق داده شده یا اندوخته‌های سود سهیم) باشد، طبق قانون مجاز است. پولی که منتقل می‌شود، نمی‌تواند از مشارکت‌های پیش از مالیات باشد، مگر اینکه کارمند 59 سال و نیم یا بیشتر داشته باشد.راه حل این است که دقیقاً بدانید طرح شما چه چیزی را مجاز می‌داند و چه چیزی را مجاز نمی‌داند. یافتن چنین جزئیاتی ممکن است برای برخی از کارمندان کمی سخت‌تر از آن چیزی باشد که به نظر می‌رسد، زیرا شرکتی که یک طرح بازنشستگی تحت حمایت شرکت را مدیریت می‌کند، انگیزه دارد تا از برداشت زودهنگام پول از حساب‌های شرکت‌کنندگان جلوگیری کند. دولت نیز موافق است که کارمندانی که برای بازنشستگی پس‌انداز می‌کنند، باید در مورد برداشت زودهنگام پول بسیار مراقب باشند.این دو عامل با هم ترکیب می‌شوند تا توانایی شما را برای یافتن جزئیات برداشت‌های حین خدمت طرح شما محدود کنند، زیرا ممکن است کارفرمای شما چنین مقرراتی را تبلیغ نکند، و دولت آنها را ملزم به انجام این کار نمی‌کند. برای یافتن اطلاعات مورد نیاز خود، احتمالاً باید کمی آنلاین جستجو کنید یا با خط راهنمای 401(k) خود تماس بگیرید.

چه سوالاتی باید از مدیر طرح خود در مورد برداشت‌های حین خدمت بپرسید؟

اگر گزینه‌های سرمایه‌گذاری فعلی خود را دوست ندارید و می‌خواهید مقداری یا تمام پول 401(k) خود را به یک IRA با گزینه‌های بهتر منتقل کنید، باید صفحات سوالات متداول را جستجو کنید یا مستقیماً از شرکتی که طرح بازنشستگی شما را مدیریت می‌کند، سوال بپرسید. به دنبال پاسخ این چهار سوال باشید:

• آیا طرحی که در آن ثبت‌نام کرده‌ام، برداشت‌های حین خدمت را مجاز می‌داند؟
• اگر چنین است، چه شرایطی اعمال می‌شود؟
• این پول را به چه نوع حسابی می‌توانم منتقل کنم؟
• پیامدهای مالیاتی این برداشت چیست؟

از آنجا که فقط حدود 30 درصد از طرح‌های تحت حمایت کارفرما در آمریکا این گزینه را ارائه نمی‌دهند، اگر گزینه‌های سرمایه‌گذاری بیشتری می‌خواهید، ارزش بررسی را دارد. هنگامی که مشخص کردید طرح شما برداشت‌های حین خدمت غیرسختی را مجاز می‌داند، باید به پیامدهای مالیاتی چنین تصمیمی توجه کنید.به طور معمول، برداشت باید به یک IRA سنتی انجام شود تا از ایجاد مالیات‌های جدید جلوگیری شود، اما اغلب، برداشت به یک Roth IRA مجاز است اگر مایل به پرداخت مالیات‌هایی باشید که از چنین اقدامی ناشی می‌شود.برخی از افراد ممکن است پرداخت مالیات یا جریمه را در صورتی که گزینه‌های سرمایه‌گذاری آنها به اندازه کافی خوب باشد، ارزشمند بدانند، اما اکثر سرمایه‌گذاران و مشاوران مالی موافق هستند که به طور کلی انجام این کار انتخاب صحیحی تلقی نمی‌شود. با این حال، شرایط فردی متفاوت است و هیچ کس نمی‌تواند بگوید که یک انتخاب واحد برای همه سرمایه‌گذاران بهترین است.با این حال، باید در مورد انتخاب‌های خود در این زمینه بسیار مراقب باشید. سرمایه‌گذاران پول قابل توجهی را در تعقیب سرمایه‌گذاری‌هایی که نرخ بازده بالاتر از حد معمول را پیشنهاد می‌کنند، از دست داده‌اند، و در گذشته، پرداخت مالیات برای امتیاز از دست دادن پول می‌تواند مانند پاشیدن نمک روی زخم باز باشد.

پیامدهای مالیاتی برداشت‌های حین خدمت

اکثر برداشت‌های انجام شده از یک طرح بازنشستگی واجد شرایط تحت حمایت کارفرما قبل از رسیدن به سن 59 سال و نیم، با 10 درصد مالیات جریمه برداشت زودهنگام بر مبلغ برداشت شده همراه خواهد بود. این علاوه بر مالیات‌های درآمد فدرال و ایالتی قابل اعمال است. برخی معافیت‌ها توسط سازمان خدمات درآمد داخلی (IRS) تعریف شده است.

نکته:

مالیات جریمه زودهنگام 10 درصد می‌تواند در صورتی که برداشت حین خدمت یا برداشت سختی مالی برای پوشش هزینه‌های پزشکی که بیش از 7.5 درصد از درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) است، استفاده شود، چشم پوشی شود.اما از آنجا که مشارکت‌های تطبیق کارفرما غیر safe harbor و مشارکت‌های سود سهیم در هر سنی قابل توزیع هستند، و مشارکت‌های داوطلبانه در هر زمانی قابل برداشت هستند، در صورتی که وسایل سرمایه‌گذاری جایگزینی دارید که به وضوح آنها را درک می‌کنید و مایل به مدیریت آنها هستید، می‌توان از برداشت‌های حین خدمت استفاده کرد.

چه نوع حساب‌های بازنشستگی برداشت‌های حین خدمت را مجاز می‌دانند؟

امروزه، اکثر طرح‌های مشارکت معین، مانند 401(k)، 403(b)، 457 و طرح پس‌انداز رفاه (TSP)، برداشت‌های حین خدمت را مجاز می‌دانند.

چه زمانی می‌توانید برداشت‌های حین خدمت را شروع کنید؟

اگر در سن 59 سال و نیم هنوز شاغل هستید، می‌توانید برداشت‌های حین خدمت را از یک حساب بازنشستگی شروع کنید. اگر زودتر برداشت کنید، علاوه بر مالیات‌های معوق، مشمول 10 درصد جریمه برداشت زودهنگام خواهید شد.

آیا اگر برداشت‌های حین خدمت را انجام می‌دهید، می‌توانید به طرح بازنشستگی مشارکت کنید؟

بله، می‌توانید، تا زمانی که بیش از حد مجاز سالانه مشارکت نکنید (بدون احتساب برداشت‌ها). توجه داشته باشید که برداشت‌ها مشمول مالیات بر درآمد هستند. به طور کلی، این استراتژی، اگرچه مجاز است، اما ممکن است منطقی نباشد.

نتیجه گیری

انواع مختلفی از طرح‌های تحت حمایت کارفرما برداشت‌های حین خدمت را مجاز می‌دانند. بسته به قوانین طرح و نحوه ساختار طرح، ممکن است محدودیت‌ها یا شرایط مختلفی در مورد زمان یا نحوه انجام چنین برداشت‌هایی وجود داشته باشد.اگر بتوانید اسناد را پیدا کنید، شرکت مدیر طرح شما باید انواع و نحوه برخورد با هر برداشت حین خدمت واجد شرایط را در آنچه که شرح خلاصه طرح یا سند خود طرح نامیده می‌شود، مشخص کند. اطلاعات مالیاتی ممکن است در آنجا مشخص نشده باشد، زیرا جزئیات مالیاتی خاص توسط IRS تعیین می‌شود.