به گزارش شبکه اطلاع‌رسانی طلا و ارز و به نقل از ۲۴/۷ وال‌استریت، اوراق خزانه‌داری آمریکا که برای حفظ ارزش پول در برابر تورم طراحی شده‌اند، می‌توانند برای بازنشستگان مالیات پیش‌بینی‌نشده ایجاد کنند. افزایش اصل سرمایه این اوراق، طبق قانون مالیاتی آمریکا درآمد محسوب می‌شود. مالیات آن در همان سال دریافت می‌شود، هرچند نقدینگی به دست دارنده نمی‌رسد.
موضوع این روزها اهمیت بیش‌تری دارد. تعدیل هزینه زندگی مستمری تأمین اجتماعی برای سال ۲۰۲۷ برابر ۳٫۶ درصد تعیین شده است و تورم هنوز دغدغه بازنشستگان است. بازدهی اوراق خزانه‌داری نیز در حال افزایش است. تأمین اجتماعی در آمریکا همان مستمری بازنشستگی دولتی است. گزارش، یک بازنشسته فرضی را مثال می‌زند و آمار واقعی یک فرد خاص را نشان نمی‌دهد.
درآمدی که هیچ‌گاه به حساب نمی‌نشیند
این اوراق با بالا رفتن قیمت‌ها، اصل سرمایه خود را افزایش می‌دهند. بهره ثابتی که ۲ بار در سال پرداخت می‌شود، بر پایه همین اصل بزرگ‌تر محاسبه می‌شود. اما مبلغ افزوده‌شده تا زمان سررسید یا فروش اوراق در خود آن‌ها می‌ماند. با این حال، سازمان مالیاتی آمریکا آن را بهره می‌داند و باید همان سال اعلام شود.
فرض کنید بازنشسته‌ای ۲۰۰٬۰۰۰ دلار از این اوراق را در حساب کارگزاری عادی نگه می‌دارد. اگر اصل سرمایه در ۱ سال ۳٫۶ درصد افزایش یابد، حدود ۷٬۲۰۰ دلار درآمد قابل گزارش پدید می‌آید. این رقم معادل ماهانه ۶۰۰ دلار است که فقط در اظهارنامه مالیاتی دیده می‌شود. کارگزار این مبلغ را در فرم ۱۰۹۹-OID اعلام می‌کند. بهره عادی نیز جداگانه در فرم ۱۰۹۹-INT ثبت می‌شود. این مثال پیش‌بینی بازده یا محاسبه دقیق خزانه‌داری نیست.
اثر مستقیم بر مالیات مستمری
برای تعیین مالیات‌پذیری مستمری، نیمی از مستمری با سایر درآمدها جمع می‌شود. آستانه شروع برای فرد مجرد ۲۵٬۰۰۰ دلار است. پس از عبور از آستانه، بخشی از مستمری مشمول مالیات می‌شود و این سهم حداکثر به ۸۵ درصد می‌رسد. نرخ مالیات همان نرخ عادی فرد است و بر بخش مشمول اعمال می‌شود. درآمد کاغذی اوراق در این محاسبه دلار به دلار مثل بهره نقدی شمرده می‌شود. بنابراین ۷٬۲۰۰ دلار اضافه می‌تواند فردی را که کمی زیر آستانه است به محدوده مالیات‌پذیری ببرد.
اگر همین اوراق در حساب بازنشستگی انفرادی سنتی باشد، تعدیل سالانه گزارش نمی‌شود. مالیات هنگام برداشت پرداخت می‌شود و برداشت‌ها هم در آزمون مستمری شمرده می‌شوند. تفاوت در زمان‌بندی است: دارنده تعیین می‌کند چه زمانی و چه مبلغی برداشت کند، تا آغاز برداشت اجباری در ۷۳ یا ۷۵ سالگی. تفکیک سه مفهوم اهمیت دارد: بازده واقعی تضمین‌شده اوراق، تعدیل تورمی که هر سال مشمول مالیات است و مالیات مستمری که این تعدیل ایجاد می‌کند. اگر این سه با هم خلط شوند، هزینه نگهداری اوراق کم‌تر از واقع به نظر می‌رسد.
نظرات کاربران